朝歌晚酒 追問

2019-08-12 21:54

老師麻煩列下分錄，我有點懵。

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 21:56

如果實際城建扣59.5，教育29.6，地方教育9.6

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 21:57

地方9.5

明燁老師 解答

2019-08-12 21:58

學(xué)員您好：
您需要知道這1.4是哪個稅種出現(xiàn)偏差老師才能更好的為您解答。

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:02

是增值稅計算有點出入，導(dǎo)致現(xiàn)在我的附加上也減少了，所以就按有點出入的增值稅來計算了。

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:03

增值稅申報也有點跟賬面有幾毛的出入，

明燁老師 解答

2019-08-12 22:06

你先按照實際的繳納：
借應(yīng)交城建稅59.5 應(yīng)交教育29.6 應(yīng)交地方教育9.6 貸銀行存款

然后借：應(yīng)交城建稅0.5 應(yīng)交教育0.4 應(yīng)交地方教育0.4 貸營業(yè)稅金附加

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:10

增值稅我現(xiàn)在賬面應(yīng)交稅金89529.22、其實按道理應(yīng)該是未交增值稅的金額89530.28.有個問題是之前會計可能處理分錄有點問題，少了1.06，他把這個1.06做到應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出多交增值稅借方余額上，我現(xiàn)在想把我現(xiàn)在想把之前會計做的1.06轉(zhuǎn)出多交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金上，

明燁老師 解答

2019-08-12 22:13

學(xué)員您好：
您的做法正確

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:13

這個沖減，那借方應(yīng)交的附加和貸方最后余額0吧

明燁老師 解答

2019-08-12 22:15

學(xué)員您好：
是的，就是調(diào)整那1.06

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:17

可是我不知道怎么轉(zhuǎn)這個1.06，我的未交增值稅余額在借方，不要說借，營業(yè)外支出，轉(zhuǎn)出未交增值稅，我們沒有經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個，是直接應(yīng)交稅金-未交增值稅，我需要先平這個多交增值稅1.06，然后再過度到未交增值稅的貸方

明燁老師 解答

2019-08-12 22:21

你可以看看以前那個會計師怎么做的，然后按她做的沖回

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:22

老師，你能做兩筆分錄嗎？我問了一圈，都是在文字，我想看怎么做，我闡述的已經(jīng)很明確了。

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:22

以前的會計做的本身就是有點摸不著頭腦，不能沖了。只能調(diào)這個轉(zhuǎn)出多交增值稅了。

明燁老師 解答

2019-08-12 22:25

既然不知道以前是怎么錯的，那調(diào)整也是亂調(diào)的

朝歌晚酒 追問

2019-08-12 22:27

我現(xiàn)在的出入就是他的這幾個轉(zhuǎn)出多交金額的合計。

明燁老師 解答

2019-08-13 14:57

學(xué)員您好：
我建議您再查看一下到底前任會計出現(xiàn)差錯的原因再做調(diào)整
如果實在無從查起，依據(jù)您的信息，您這邊是未交增值稅出現(xiàn)偏差，二未交增值稅是銷項稅及進項稅差額錯形成，建議您調(diào)整存貨成本或者主營業(yè)務(wù)成本。