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2019-08-12 09:24

一輛車賣給個人，一輛車賣給公司了

maize老師 解答

2019-08-12 09:28

那是2輛車，你這個是幾時買的，買的時候是一般納稅人么

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2019-08-12 09:33

一輛車買的是新車，一輛二手車

maize老師 解答

2019-08-12 09:45

你沒有說小規(guī)模還是一般納稅人啊，幾時買的啊，你按我上面回復(fù)可以么，

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2019-08-12 09:58

我們是一般納稅人，是17年6月買的車

maize老師 解答

2019-08-12 10:13

新車申報的時候填寫13%銷售貨物一欄，二手車那二個一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算；

3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發(fā)票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計

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2019-08-12 10:34

表一11欄是不能填寫的

maize老師 解答

2019-08-12 10:38

銷售使用固定資產(chǎn)簡易我看之前學(xué)員說要備案，你去找下你稅局簡易備案地方看下，要是填寫附表還不能申報就只能去稅局大廳申報了