不巧我在等你 追問

2016-02-19 12:07

老師你好，我想問下我去年本年利潤是負(fù)數(shù)，虧損的。我之前做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄  借:本年利潤-負(fù)數(shù)，貸：未分配利潤-負(fù)數(shù)。 剛剛聽說做錯了，之前結(jié)賬了現(xiàn)在要怎么做。，會影響其他報稅嗎

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:27

因為之前本年利潤期初余額是負(fù)數(shù)，虧損的。年底結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤未分配利潤也是貸方余額負(fù)數(shù)的。做了借：本年利潤-負(fù)數(shù)。貸：未分配利潤-負(fù)數(shù)。沒關(guān)系是嗎

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:42

那我負(fù)數(shù)填列顯示期末余額貸方。也是可以了對嗎？就是虧損

不巧我在等你 追問

2016-02-19 14:46

好的，非常謝謝老師您的耐心解答。

曉海老師 解答

2016-02-18 21:47

你好！資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是對的，如果是利潤表就不對了

曉海老師 解答

2016-02-19 11:55

你好！是的，，，，，，

曉海老師 解答

2016-02-19 14:20

你好！如果是虧損你這樣處理也可以，，不影響其他報表

曉海老師 解答

2016-02-19 14:31

一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進(jìn)行分配，作如下分錄 :
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
 借:本年利潤
 貸:利潤分配--未分配利潤
2、
(1)如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。
(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄:
按利潤總額的10%計提法定盈余公積金
 借:利潤分配--未分配利潤
 貸:盈余公積
根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金
 借:利潤分配--未分配利潤
 貸:盈余公積
向股東分配利潤
 借:利潤分配--未分配利潤 
 貸、應(yīng)付股利
可以合并以下作如下分錄
 借:利潤分配--未分配利潤
 貸:利潤分配--提取盈余公積
 貸:利潤分配--應(yīng)付股利
二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。
 借:利潤分配--未分配利潤
 貸:本年利潤

曉海老師 解答

2016-02-19 14:44

你好！是的反方向負(fù)數(shù)道理是一樣的

曉海老師 解答

2016-02-19 14:51

不客氣，沒有其他問題請評分，謝謝