菠蘿 追問

2019-08-11 11:14

那我五月份的電費 在制造費用中，五月份一份 六月份一份

菠蘿 追問

2019-08-11 11:18

一筆電費，五月份計提了，我記入了制造費用，六月份驗票之后我又記入了制造費用，兩個都算入了當月的成本中

江老師 解答

2019-08-11 11:19

一、是這樣，你五月份預提了費用，六月份本來應沖銷預提費用，再按發(fā)票做賬務處理。就可以了
二、現(xiàn)在是：五月份預提了費用，六月未沖銷預提費用，直接按發(fā)票做了賬務處理，最后的結果就是：未沖銷五月份的預提費用
三、因此更正的方法是：直接沖銷五月份的預提費用。就可以了。

菠蘿 追問

2019-08-11 11:29

如果按照正常沖銷的分錄是：
借方：預提費用
            應交稅金
貸方：庫存現(xiàn)金/銀行
那現(xiàn)在這樣我怎么做沖銷

江老師 解答

2019-08-11 11:31

預提費用不涉及到銀行存款或庫存現(xiàn)金
預提費用
就是貸方應是：預付賬款或應付賬款