坐看云起 追問

2019-08-09 11:29

應(yīng)付利息不是向金融企業(yè)借款才能計(jì)入嗎？  如果是企業(yè)之間拆借資金，借款的利息應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？最后支付的利息對(duì)方肯定沒有發(fā)票，我們?cè)趺慈胭~？    轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入怎么做賬務(wù)處理，之前每期計(jì)提的財(cái)務(wù)費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)了

小云老師 解答

2019-08-09 11:56

1.不是  2.分錄是一樣的，只是沒票不能稅前扣除要納稅調(diào)增 3.借：應(yīng)付利息  貸：營(yíng)業(yè)外收入

坐看云起 追問

2019-08-09 13:26

好的，明白了老師，最后一個(gè)問題，如果我計(jì)提的借款利息如果當(dāng)年沒有支付，匯算的時(shí)候調(diào)增，那么最后不支付的時(shí)候我就不用再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了吧，這時(shí)候該怎么沖應(yīng)付利息？

坐看云起 追問

2019-08-09 13:55

或者老師，是不是可以這樣理解，如果在年底匯算清繳的時(shí)候我計(jì)提的財(cái)務(wù)費(fèi)用沒有拿到發(fā)票，我直接就把應(yīng)付利息結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里，來做匯算清繳，這樣是不是可以？

小云老師 解答

2019-08-09 14:03

不是，所得稅和你支付不支付沒用關(guān)系，調(diào)增只是因?yàn)槟銢]票，以后你要是不付還是要正常轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

坐看云起 追問

2019-08-09 14:30

那我調(diào)增交一次所得稅，不付轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入又要交所得稅，一筆費(fèi)用，交了2次稅？

小云老師 解答

2019-08-09 14:59

是啊，本來你這是個(gè)費(fèi)用所以你利潤(rùn)變少，但你沒票加回來，后面該付的錢不付了那又是另一回事