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風(fēng)老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA

2019-08-09 11:28

如果實(shí)際上沒有發(fā)貨，就是屬于提前開票，只能做稅金，不能確認(rèn)收入的，收到的貨款作為預(yù)收款
開票時(shí)：借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
收款時(shí)：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-稅金，貸預(yù)收賬款

翎翎 追問

2019-08-09 14:13

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的的二級(jí)科目名都是B公司么

風(fēng)老師 解答

2019-08-09 14:24

是的，不過一般客戶不設(shè)成明細(xì)科目，會(huì)設(shè)為客戶項(xiàng)目核算

翎翎 追問

2019-08-09 16:18

老師不好意思，再請(qǐng)教下，例如（弄個(gè)小點(diǎn)的數(shù)值），增值稅票面上金額為296.28，稅額為38.52，開票時(shí)借：應(yīng)收賬款-b公司38.52，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額38.52，296.28就放著不管？收款時(shí)借：銀行存款334.8，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額38.52，預(yù)收賬款-b公司296.28

風(fēng)老師 解答

2019-08-09 16:35

開票是提前開票，還沒有達(dá)到收入確認(rèn)條件，不能入賬。一般企業(yè)不會(huì)出現(xiàn)提前開票情形，如果這種情況比較多，你們可以自己登記備查簿

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如果實(shí)際上沒有發(fā)貨，就是屬于提前開票，只能做稅金，不能確認(rèn)收入的，收到的貨款作為預(yù)收款 開票時(shí)：借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 收款時(shí)：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-稅金，貸預(yù)收賬款
2019-08-09 11:28:11
您好，借：銀行存款等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本
2017-01-23 11:16:52
你好 購(gòu)入時(shí)貨到發(fā)票未到，借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 收到發(fā)票后，借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫(kù)存商品 借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款等科目 銷售時(shí)錢到未開發(fā)票，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款 開發(fā)票后，借；預(yù)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
2019-04-25 19:32:20
你好借生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 貸銀行存款
2022-04-11 10:55:06
和正常銷售一樣做分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2016-04-06 11:14:43
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