飛天小能豆 追問

2019-08-09 09:25

是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人呢？

張艷老師 解答

2019-08-09 09:26

都是適用的，只是如果長(zhǎng)期涉及到此類項(xiàng)目的發(fā)票，建議是要去工商局辦理經(jīng)營業(yè)務(wù)增項(xiàng)的。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 09:28

用另外一種方式，就是承包由他們出柴油我們負(fù)責(zé)運(yùn)輸，我們就沒有柴油發(fā)票成本，他們拿柴油發(fā)票抵稅我們40%，剩下60由我們開專票結(jié)運(yùn)費(fèi)，這樣可行嗎？相當(dāng)于我們100%的發(fā)票結(jié)賬，現(xiàn)在就只用開60%的發(fā)票結(jié)全部的賬，老師你好！是他們提供柴油我們運(yùn)輸，柴油發(fā)票不開給我們，開給他們公司。

張艷老師 解答

2019-08-09 09:30

操作是可行的，但是稅局萬一要真檢查的話，會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 09:31

昨天開始談沒注意到我們公司沒有機(jī)械租賃這個(gè)經(jīng)營項(xiàng)目，簽定不了租賃合同。如果簽運(yùn)輸合同用他們的柴油，那么我們就沒有柴油成本（肯定單價(jià)不一樣），我就是想問問這樣合理不？

飛天小能豆 追問

2019-08-09 09:32

我們是小規(guī)模納稅人，辦不了資質(zhì)。

張艷老師 解答

2019-08-09 09:34

您這樣操作看似合理，其實(shí)至少違反了發(fā)票管理?xiàng)l例，因?yàn)槟緵]有取得對(duì)方的租賃發(fā)票，而是你公司已柴油發(fā)票抵頂租賃費(fèi)用支出。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 09:39

這個(gè)我們的性質(zhì)使終還是租賃對(duì)不

張艷老師 解答

2019-08-09 09:42

是的，是這樣理解的。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 11:16

我們是小規(guī)模納稅人，我們服務(wù)的公司是一般納稅人，如果柴油發(fā)票直接開給我們服務(wù)的公司他們可以抵扣13%的增值稅，我的運(yùn)輸單價(jià)就要低一些就給我們減少了增值稅，那這樣我們公司與我們服務(wù)的公司誰的風(fēng)險(xiǎn)更大

張艷老師 解答

2019-08-09 11:35

對(duì)您公司和對(duì)方公司一樣大，對(duì)方會(huì)涉及虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額的，可能還要大一些。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 11:38

這個(gè)我需要簽定什么樣的合同來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

飛天小能豆 追問

2019-08-09 11:51

對(duì)于我們來說，我們沒有取得柴油發(fā)票也不入成本，應(yīng)該不存在好大的風(fēng)險(xiǎn)吧？

張艷老師 解答

2019-08-09 14:22

1、就是應(yīng)該簽訂運(yùn)輸合同
2、既然您公司要開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票，那么是要取得柴油發(fā)票作為成本發(fā)票的，不然運(yùn)輸收入和成本就沒得配比了。
您上述探討的問題，最大的風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)票的問題，就是拿40%柴油發(fā)票抵你們公司的成本，您描述的是抵頂?shù)奶幚矸绞?，而?yán)格講是應(yīng)該對(duì)方向您公司開具發(fā)票的。而且您公司要開具100%的運(yùn)輸發(fā)票才是。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 14:23

對(duì)，我們是只需要成本發(fā)票，但是少了柴油成本。對(duì)于一個(gè)運(yùn)輸公司來說少了柴油成本正常不？柴油由我們服務(wù)的公司提供，我們?cè)谒麄兡抢锛佑偷遣婚_發(fā)票給我們，他們給我們的單價(jià)是兩種，一種就是不在他們那里加柴油單價(jià)是25元一方，二種就是在他們那里加油但不提供發(fā)票單價(jià)是23一方。

張艷老師 解答

2019-08-09 14:36

所以嗎，就是您作為運(yùn)輸方，沒有取得加柴油的發(fā)票，這本身就有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)方不開具銷售柴油的發(fā)票也會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的。這部分相當(dāng)于帳外抵頂了。這里就是最大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

飛天小能豆 追問

2019-08-09 14:37

那我們這樣是不可以的嗎？

張艷老師 解答

2019-08-09 14:48

是的，我的理解會(huì)給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，萬一稅局檢查到，有偷逃稅款的風(fēng)險(xiǎn)。