- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-08-09 00:35
(一)“繳納人識別號”,填寫稅務(wù)機關(guān)為繳納人確定的號碼,即稅務(wù)登記證號碼。
(二)“繳納人名稱”,填寫繳納人名稱全稱,不得填寫簡稱。
(三)“費款所屬期”,指繳納人申報的文化事業(yè)建設(shè)費所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(四)“填表日期”,指繳納人填寫本表的具體日期。
(五)“計費收入”,指繳納人本期提供有關(guān)應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用,包括“應(yīng)征收入”和“免征收入”。當(dāng)期第1欄“應(yīng)征收入”有發(fā)生額時,第2欄“免征收入”應(yīng)為零,當(dāng)期第2欄“免征收入”有發(fā)生額時,第1欄“應(yīng)征收入”應(yīng)為零。
(六)第1欄“應(yīng)征收入”:反映繳納人本期按規(guī)定應(yīng)征文化事業(yè)建設(shè)費的收入。按規(guī)定可以減除相關(guān)價款的,本欄填寫減除之前的全部含稅價款和價外費用。“本年累計”欄數(shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(七)第2欄“免征收入”:反映繳納人本期按規(guī)定免征文化事業(yè)建設(shè)費的收入。按規(guī)定可以減除相關(guān)價款的,本欄填寫減除之前的全部含稅價款和價外費用?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(八)第3欄“減除項目期初金額”:反映本期期初減除項目的金額,為上期本表第7欄“減除項目期末余額”。
(九)第4欄“減除項目本期發(fā)生額”:反映繳納人本期發(fā)生的按規(guī)定可以從計費收入中減除的相關(guān)價款,等于文化事業(yè)建設(shè)費申報表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單》的“合計”項?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十)第5欄“應(yīng)征收入減除額”:反映本期從應(yīng)征收入中實際減除的價款數(shù)額。若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“應(yīng)征收入”,則第5欄“應(yīng)征收入減除額”=第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”;若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”>第1欄“應(yīng)征收入”,則第5欄“應(yīng)征收入減除額”=第1欄“應(yīng)征收入”?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十一)第6欄“免征收入減除額”:反映本期從免征收入中實際減除的價款數(shù)額。若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”≤第2欄“免征收入”,則第6欄“免征收入減除額”=第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”;若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”>第2欄“免征收入”,則第6欄“免征收入減除額”=第2欄“免征收入”?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十二)第7欄“減除項目期末余額”:反映本期期末尚未減除的項目金額,按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),與“本月(期)”數(shù)相同。
(十三)第8欄“計費銷售額”:反映計算文化事業(yè)建設(shè)費的銷售額,按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十四)第10欄“應(yīng)繳費額”:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費金額,按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十五)第11欄“期初未繳費額”:反映本期期初欠繳費額、應(yīng)繳未繳上期費額的合計數(shù),等于上期本表第16欄“期末未繳費額”。
(十六)第12欄“本期已繳費額”:反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費額、已預(yù)繳本期費額的合計數(shù),按表中公式計算填列。其中,“本期預(yù)繳費額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費額;“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費額;“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。
(十七)第16欄“期末未繳費額”:反映本期期末應(yīng)繳未繳費額,按表中公式計算填列。其中,“欠繳費額”反映已形成的欠費額,按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)數(shù)”相同。
(十八)第18欄“本期應(yīng)補(退)費額”:反映本期應(yīng)繳費額中應(yīng)補繳或應(yīng)退回的數(shù)額,按表中公式計算填列。
(十九)第19欄“本期檢查已補繳費額”:反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補繳的費額。
三、本表一式二份,稅務(wù)機關(guān)受理審核后留存一份,退繳納人一份。
看下申報說明,不明白的可以問下的





老師好 收發(fā)存匯總表是按當(dāng)月發(fā)貨數(shù)歸集的,但當(dāng)月 問
同學(xué),你好 你當(dāng)月不開票,也要做無票收入,庫存商品要出去的 答
老師你好,我想問一下員工租房現(xiàn)在退租了,我們給房 問
同學(xué),你好 管理費用-福利費 答
老師,一套賬的大公司核對應(yīng)付賬款流程是怎樣的呢? 問
您好,一般是要核對紙質(zhì)的采購入庫單和送貨單 答
以貨易貨,120 萬元的庫存商品換取A公司市場價格為 問
繳納印花稅按照1,200,000%2B1,400,000計算 答
老師,公司屬于先進制造業(yè),享受增值稅加計抵減的稅 問
同學(xué),你好 收到退回的稅款,可以沖減之前的繳納分錄 答