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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-08-08 08:59

增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出  企業(yè)所得稅 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

長腿超人陶帥宇 追問

2019-08-08 09:08

那請問老師，銷售出40萬，開了3萬的普票，原材料20萬，5萬的服務(wù)費，增值稅跟企業(yè)所得稅分別怎么算

maize老師 解答

2019-08-08 09:11

你進項專票多少，稅額多少，你銷項稅額多少

長腿超人陶帥宇 追問

2019-08-08 09:30

銷售行業(yè)13%，服務(wù)行業(yè)6%

maize老師 解答

2019-08-08 09:34

銷售出40萬，開了3萬的普票這個都是含稅價格么，稅率都是13%么，   銷項稅額=（40+3）/（1+13%）*13% 進項稅額=20/（1+13%）*13% 進項稅額=5/（1+6%）*6% 交增值稅=銷項稅額-進項稅額 你自己帶進去算下，企業(yè)所得稅你是查賬么

長腿超人陶帥宇 追問

2019-08-08 11:44

普票不抵稅，不能算增值稅跟企業(yè)所得稅里面呀

maize老師 解答

2019-08-08 12:07

你不是開出么3萬么，你采購進來發(fā)票是普通發(fā)票3萬啊

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相關(guān)問題討論
你好，所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳，年度匯繳”，所以，不管什么納稅人，一般情況下，所得稅都是季度申報的！增值稅，有不同情況 ，一般的是月報，小規(guī)模的是季報
2018-03-25 12:27:34
你好，一般納稅人是指增值稅納稅人的資格，與所得稅無關(guān) 一般企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅都要交！
2018-01-12 18:31:50
增值稅一般納稅人，一般企業(yè)所得稅率是25%
2018-12-21 08:44:18
小規(guī)模都是按季度的多了。 一般納稅人所得稅按季度，增值稅按月度
2018-11-08 15:10:23
請問你想問的問題具體是？
2015-12-10 14:35:59
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