LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 15:45

老師，小企業(yè)準則工程施工二級科目應該只設置：工程施工-合同成本、工程施工-間接費用，月末的時候要把間接費用轉(zhuǎn)入合同成本嗎？

小黎老師 解答

2019-08-07 15:46

您好，剛剛說了呀 間接費用是不能區(qū)分具體項目使用的，要結(jié)轉(zhuǎn)入合同成本，可以區(qū)分的直接入合同成本

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 15:48

如果能區(qū)分項目直接記在工程施工-合同成本-間接費用-管理人員工資，這樣就可以了嗎？

小黎老師 解答

2019-08-07 15:49

您好，是的，如果能夠區(qū)分的間接費用 直接對應計入各項目成本就可以了

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 15:50

月末也不需要結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎？

小黎老師 解答

2019-08-07 15:51

您好，看你采用哪種核算方式哦，采用完工百分比法不需要結(jié)轉(zhuǎn)

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 15:51

就開始我說的如果計入間接費用月末再轉(zhuǎn)入合同成本，本年累計貸方的余額就是雙倍的，是不是不對呀，老師

小黎老師 解答

2019-08-07 15:53

您好，不會的，你間接費用轉(zhuǎn)到合同成本，相當于是一個科目里面一正一負，不影響總額

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 15:59

老師，你幫我看看，如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話是8775.82結(jié)轉(zhuǎn)后就是17551.64翻倍了

小黎老師 解答

2019-08-07 16:00

您好，月末怎么轉(zhuǎn)了兩次呢

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 16:03

結(jié)轉(zhuǎn)了一次呀，我第一次是發(fā)生費用，借：工程施工-間接費用，貸：應付職工薪酬，第二次結(jié)轉(zhuǎn)：借：工程施工：合同，貸：工程施工-間接費用

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 16:05

老師，這是最后的圖片，看到，借方與貸方累計數(shù)翻倍了

小黎老師 解答

2019-08-07 16:05

您好，看下間接費用明細賬余額呢

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 16:10

老師賬簿明細賬余額是對的，但是輔助核算的余額就翻倍，我是不是哪一步做錯了呀

小黎老師 解答

2019-08-07 16:12

您好，你間接費用也使用了項目輔助核算?

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 16:14

是的呢，間接費用和合同成本工程施工二級科目以下的都使用了輔助核算

小黎老師 解答

2019-08-07 16:18

您好，那你輔助了項目核算就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-07 16:29

老師，再幫我看看我把月末結(jié)轉(zhuǎn)的刪除了，目前貸方：26681.86是成本數(shù)字是對的，余額30000是我已經(jīng)開出發(fā)票，目前還沒有收款，而借方是貸方?余額嗎？

小黎老師 解答

2019-08-07 16:31

您好，借方 貸方+余額怎么理解？你這個科目 結(jié)轉(zhuǎn)了，還有多少沒結(jié)轉(zhuǎn)就在余額里面