花開か半夏 追問

2019-08-07 13:22

老師這樣調(diào)整后會(huì)不會(huì)導(dǎo)致庫存現(xiàn)金或銀行存款對不上賬？因?yàn)?017年時(shí)沒有記銀行和現(xiàn)金日記賬，記賬至今銀行和現(xiàn)金日記賬與總賬相符，

鄒老師 解答

2019-08-07 13:22

你好，經(jīng)過這樣調(diào)整之后，銀行，庫存現(xiàn)金才會(huì)賬實(shí)一致的

花開か半夏 追問

2019-08-07 13:32

老師，還有一筆是2017年時(shí)員工先打借款，然后為單位購置了一些營業(yè)用品，報(bào)銷時(shí)記借   主營業(yè)務(wù)成本  貸銀行存款，現(xiàn)在調(diào)整為①借 以前年度損益調(diào)整  貸其他應(yīng)付款②借 利潤分配 貸以前年度損益  對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 13:50

你好，先打借款應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)收款調(diào)整才是啊

花開か半夏 追問

2019-08-07 14:20

2017年打借款時(shí)記J銀行存款一個(gè)人賬戶 D銀行存款一單位賬戶，報(bào)銷時(shí)記J主營業(yè)務(wù)成本  D銀行存款一個(gè)人賬戶，現(xiàn)進(jìn)行調(diào)整如下①紅字J銀行存款一個(gè)人賬戶 D銀行存款一單位賬戶  藍(lán)字J其他應(yīng)收款  D銀行存款一單位賬戶②報(bào)銷時(shí)調(diào)整為紅字J主營業(yè)務(wù)成本D銀行存款一個(gè)人賬戶  藍(lán)字J主營業(yè)務(wù)成本  D其他應(yīng)收款   對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 14:22

你好
正確分錄應(yīng)當(dāng)這樣做
打款到個(gè)人賬戶，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
個(gè)人報(bào)銷，借；主營業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用，貸；其他應(yīng)收款

花開か半夏 追問

2019-08-07 14:27

是的，2017年時(shí)會(huì)計(jì)計(jì)錯(cuò)了科目，現(xiàn)在調(diào)整，牽扯到主營業(yè)務(wù)成本，不知道正確的調(diào)整分錄怎么做？請您幫忙解答，因?yàn)橄挛绱咧鰣?bào)表，辛苦您了，擾了您一中午，非常感謝

鄒老師 解答

2019-08-07 14:30

你好
把你之前錯(cuò)誤的分錄做相反分錄沖銷，涉及損益的換成以前年度損益調(diào)整科目
然后做這個(gè)分錄
打款到個(gè)人賬戶，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
個(gè)人報(bào)銷，借；主營業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用，貸；其他應(yīng)收款

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:15

老師，調(diào)整2017年個(gè)人報(bào)銷J主營業(yè)務(wù)成本D銀行存款這條分錄  J銀行存款D以前年度損益調(diào)整一主營業(yè)務(wù)成本  J以前年度損益調(diào)整D利潤分配  J主營業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款   是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:21

你好，你最后一筆（ J主營業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款）是補(bǔ)做的正確分錄？

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:34

我的理解不知對嗎？因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)成本科目及方向不變，需要調(diào)整的是貸銀行存款調(diào)為貸其他應(yīng)收款，利潤沒有變，如果不計(jì)最后一筆，利潤就增加了，怎么也轉(zhuǎn)不過彎。

鄒老師 解答

2019-08-07 15:36

你好，如果是把之前分錄沖銷，然后做一筆正確分錄是你之前那樣處理

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:37

更正分錄為①紅字J主營業(yè)務(wù)成本D銀行存款   ②藍(lán)字J主營業(yè)務(wù)成本D其他應(yīng)收款  對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:40

你好，跨年更正，需要把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目
其他的是對的

花開か半夏 追問

2019-08-07 17:01

那就是紅字不變，藍(lán)字J以前年度損益D其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2019-08-07 17:04

你好，是的，是這個(gè)意思