? 追問

2019-08-07 12:43

是的 不能再用了。

郭老師 解答

2019-08-07 12:46

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

? 追問

2019-08-07 12:51

老師 能加上金額嗎？您這樣寫 我還是不太明白。
我們每個月攤銷的布草金額是19,691.28元，沒有額外收取洗滌公司損壞費用，只是抵扣了5月份洗滌費1萬元的6千元的賠償金額。

郭老師 解答

2019-08-07 12:53

固定資產(chǎn)原值
累計折舊合計

? 追問

2019-08-07 13:01

老師 能詳細一些嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 13:03

我要知道你的固定資產(chǎn)原值
和累計折舊合計，你好給我提供這連個數(shù)據(jù)

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2019-08-07 13:08

固定資產(chǎn)原值為 ￥708,886.00 元
布草截止到17年6月份已經(jīng)計提折舊374134.28元
布草一個月的累計折舊為：19,691.28元

郭老師 解答

2019-08-07 13:20

借固定資產(chǎn)清理708886-374134.28
累計折舊374134.28
貸固定資產(chǎn)708886
借營業(yè)外支出708886-374134.28
貸固定資產(chǎn)清理
借銀存6000
貸其他業(yè)務收入
應交稅費

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2019-08-07 14:25

老師 分錄這樣做，那我應付賬款-供應商-布草洗滌 就不平了，因為發(fā)生5月份的洗滌費用是1萬，我就計提的1萬
借：主營業(yè)務成本-洗滌1萬
貸：應付賬款-洗滌1萬
我現(xiàn)在應付的5月洗滌是扣掉損壞金額的6千
那么就是
借：應付賬款-洗滌4千
貸：銀行存款4千 
那應付賬款-洗滌的差額6千怎么做？

郭老師 解答

2019-08-07 14:27

借應付1萬
貸銀存
其他業(yè)務收入應交稅費
確認的收入表示你固定資產(chǎn)報廢收入

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2019-08-07 14:33

老師 我們現(xiàn)在計提折舊還沒有計提滿 也可以按你這個分錄做嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 14:37

是的，可以做這個分錄的