綠泡泡 追問

2019-08-07 09:14

是的，款打入公司賬戶

鄒老師 解答

2019-08-07 09:15

你好，出口環(huán)節(jié)是免征增值稅的

綠泡泡 追問

2019-08-07 09:16

需要怎么操作呢，公司以前都沒交易過，第一次

鄒老師 解答

2019-08-07 09:19

你好，開具出口發(fā)票，做出口收入申報就是了

綠泡泡 追問

2019-08-07 09:21

是不是只能開普通發(fā)票，增值稅跟沒有出口填一樣的表嗎？需要填其他嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 09:22

你好，這個是開具出口發(fā)票
增值稅收入填寫在出口收入，而不是填寫內(nèi)銷收入欄次

綠泡泡 追問

2019-08-07 09:27

是不是還需要申請出口發(fā)票回來開。那增值稅免稅不用交稅，那什么稅需要交呢，還是全免。需要申請免稅嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 09:29

你好，是的
是增值稅免征，增值稅免征了那城建稅，教育費附加，地方教育費附加就免征了
需要 繳納印花稅，企業(yè)所得稅
需要做出口免稅備案的

綠泡泡 追問

2019-08-07 09:32

報關出口后拿海關繳款書，去稅局辦理出口免抵退稅備案，然后再去生產(chǎn)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)申報嗎？稅要先交嗎？然后退稅？

鄒老師 解答

2019-08-07 09:52

你好，這個不是進口，是沒有海關繳款書的
這個是直接免征的，工業(yè)企業(yè)還可以抵扣內(nèi)銷的應納稅額，余額退稅

綠泡泡 追問

2019-08-07 10:13

1.開發(fā)票直接開免稅發(fā)票嗎？報增值稅直接減免
2.那進項票會不會拿普通發(fā)票好一些呢，專票會不會比較麻煩，因為不可以抵減其他的銷項稅

鄒老師 解答

2019-08-07 10:21

你好
1，是的，是這樣的
2，進項必須取得專用發(fā)票的

綠泡泡 追問

2019-08-07 10:30

那做賬按照普通發(fā)票還是按照專票，怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-08-07 10:34

你好，是開具出口發(fā)票
借；應收賬款等科目，貸；主營業(yè)務收入

綠泡泡 追問

2019-08-07 10:37

進項票怎么做賬呢，拿回來是專票但是不掃描抵扣，是按照普通發(fā)票那樣嗎，還是其他。成本是含稅算還是不含稅

鄒老師 解答

2019-08-07 10:43

你好，借；庫存商品等科目，應交稅費（進項稅額），貸；應付賬款等科目

綠泡泡 追問

2019-08-07 10:44

不能抵減銷項稅的部分也是進項稅額嗎？不用結轉等等

鄒老師 解答

2019-08-07 10:51

你好，取得專用發(fā)票是計入進項稅額的
需要做相應結轉分錄的