????棒棒糖 追問

2019-08-07 09:08

是不是這個(gè)出納沒有按勞務(wù)報(bào)酬來申報(bào)，他報(bào)銷的差旅費(fèi)都不可以入賬？

????棒棒糖 追問

2019-08-07 09:09

我門老板的意思把他工資做到勞務(wù)公司去！走勞務(wù)費(fèi)

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 09:33

差旅費(fèi)單據(jù)上如果是實(shí)名的就不行了。
從勞務(wù)公司走也就是勞務(wù)報(bào)酬，不過個(gè)稅是勞務(wù)公司代扣，不是你們代扣

????棒棒糖 追問

2019-08-07 09:43

他也是我門公司股東，我門不給他發(fā)工資，他的差旅費(fèi)可以給報(bào)銷嗎？稅前可以扣除不？

????棒棒糖 追問

2019-08-07 09:47

車票是實(shí)名制的

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 09:59

非本公司員工的公司差旅費(fèi)報(bào)銷有以下問題：
(1)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若是相關(guān),只要是實(shí)際支出了,都應(yīng)入賬,比如為客戶報(bào)銷的住宿費(fèi)、車費(fèi)等可以計(jì)入:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi),比如支付他人的勞務(wù)費(fèi)可以計(jì)入:管理費(fèi)用-勞務(wù)報(bào)酬,按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除;
(2)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若不相關(guān),與公司取得收入經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用不論如何入賬,應(yīng)該全部做納稅調(diào)增,不能在企業(yè)所得稅前扣除.

????棒棒糖 追問

2019-08-07 11:07

那想我門公司這種情況，我怎么處理，實(shí)際他在我門公司擔(dān)任出納，好多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都有他的簽名，但是我門不給他發(fā)工資，他的車票費(fèi)用一共4千多，我都入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在怎么做調(diào)整？還有一筆火車票我都抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅如何做調(diào)整？我是這個(gè)月剛申報(bào)的，我作廢申報(bào)，但是賬怎么調(diào)？

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 11:37

會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整只需要在管理費(fèi)用下的明細(xì)科目間調(diào)整，就是從差旅費(fèi)調(diào)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)即可，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣不用調(diào)

????棒棒糖 追問

2019-08-07 12:56

火車票也是出納的名字，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 13:07

可以的，只要是實(shí)名就可以，不一定非得是公司員工

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 13:09

與本單位建立了合法用工關(guān)系的個(gè)人發(fā)生的旅客運(yùn)輸費(fèi)用，屬于可以抵扣的范圍。對(duì)于勞務(wù)派遣的用工形式，勞務(wù)派遣人員發(fā)生的旅客運(yùn)輸費(fèi)用，應(yīng)由用工單位抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是勞務(wù)派遣單位抵扣。
出納是作為在你們單位的勞務(wù)派遣人員，可以抵扣的。

????棒棒糖 追問

2019-08-07 20:40

我門出納就是股東，不發(fā)工資的！火車票進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該不能抵扣吧？

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 20:47

不是說要把他工資做到勞務(wù)費(fèi)的嗎？那就可以抵扣呀

????棒棒糖 追問

2019-08-07 22:11

我又問了一下出納，他說他就沒有工資

風(fēng)老師 解答

2019-08-07 22:19

那如果既沒有勞務(wù)用工關(guān)系，又不是勞務(wù)派遣單位，車票進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣了。既然他在公司擔(dān)任職務(wù)，建議發(fā)一部分工資

????棒棒糖 追問

2019-08-07 22:20

他是公職人員，工資薪金個(gè)稅申報(bào)不過，勞務(wù)報(bào)酬的話800一下不交稅

????棒棒糖 追問

2019-08-07 22:28

如果不發(fā)工資有什么影響？

風(fēng)老師 解答

2019-08-08 08:34

不發(fā)工資也沒有勞務(wù)派遣關(guān)系的話，他報(bào)銷的實(shí)名車票進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣了