彬 追問

2019-08-06 21:28

就是小餐飲店，之前一直盤盈在營業(yè)外收入，盤虧做營業(yè)外支出

彬 追問

2019-08-06 21:30

免費(fèi)供應(yīng)的酒水一直是做銷售費(fèi)用，盤盈了沖減銷售費(fèi)用可以吧

吳少琴老師 解答

2019-08-06 21:35

借：庫存商品
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計量或計算上的差錯所造成的，其盤盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報經(jīng)批準(zhǔn)后，會計分錄如下：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用

彬 追問

2019-08-06 21:36

一般餐飲業(yè)，用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不用這么復(fù)雜的分錄吧

吳少琴老師 解答

2019-08-06 21:38

借庫存商品
貸管理費(fèi)用

彬 追問

2019-08-06 21:39

為什么不能沖減銷售費(fèi)用，畢竟銷售費(fèi)用中有酒水贈送這一項，管理費(fèi)用中沒有設(shè)

彬 追問

2019-08-06 21:41

設(shè)置科目時我認(rèn)為提供免費(fèi)的酒水，屬于銷售引發(fā)的費(fèi)用，就把贈送的酒水放入了銷售費(fèi)用，盤盈了為什么不能沖減銷售費(fèi)用？

吳少琴老師 解答

2019-08-06 21:42

因為盤盈屬于管理的責(zé)任，就要沖減管理費(fèi)用

彬 追問

2019-08-06 21:44

可是如果沖減管理費(fèi)用，就得在管理費(fèi)用下再設(shè)一個二級科目，同時也不能和你準(zhǔn)確的體現(xiàn)出免費(fèi)的酒水具體用了多少

吳少琴老師 解答

2019-08-06 21:46

準(zhǔn)則是規(guī)定計入管理費(fèi)用-盤盈里面，這個是盤盈不需要提現(xiàn)你具體用了多少