喜從天降 追問

2019-08-06 20:12

好多都是去年的，就掛在那里，沒有做預(yù)收，就做應(yīng)收賬款的

喜從天降 追問

2019-08-06 20:13

好多都是應(yīng)收賬款的貸方掛著，也不開票了

凡凡老師 解答

2019-08-06 20:45

你好，你申報可以按未開票收入申報的。因為你們不可能一直掛應(yīng)收，如果稅務(wù)來檢查的話也是會要你們做未開票收入申報的。你們申報了的話就可以對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入的。

喜從天降 追問

2019-08-06 20:50

具體怎么做分錄和申報，沒做過不知道

凡凡老師 解答

2019-08-06 20:55

你好，跟開票的一樣的做，你雖沒有開票，但你可用單據(jù)說明發(fā)生了這筆業(yè)務(wù)吧，就依據(jù)這些單據(jù)做賬，
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款，現(xiàn)金等）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金
對一般納稅人而言：

  假設(shè)某企業(yè)為一般納稅人，1月銷售貨物取得開票不含稅收入20萬，取得未開票不含稅收入1萬元（稅率為16%）。該企業(yè)1月收入應(yīng)當(dāng)如何申報？

  該企業(yè)應(yīng)填寫1月增值稅申報表附表（一）未開具發(fā)票欄次申報。

  因此，該企業(yè)取得未開票收入的1月申報表填寫如下：

喜從天降 追問

2019-08-06 21:04

好幾十家企業(yè)

喜從天降 追問

2019-08-06 21:05

都要這樣做嗎？

喜從天降 追問

2019-08-06 21:05

都去年的

凡凡老師 解答

2019-08-06 21:08

你好，按正規(guī)的都是要這樣的，但是申報按合計數(shù)額一次申報即可。只是結(jié)轉(zhuǎn)收入是要分開結(jié)轉(zhuǎn)的。

喜從天降 追問

2019-08-06 21:18

有三十幾家企業(yè)

喜從天降 追問

2019-08-06 21:20

全部加起來一起申報，那具體分錄怎么寫，一般納稅人

喜從天降 追問

2019-08-06 21:20

收入怎么分開結(jié)轉(zhuǎn)

喜從天降 追問

2019-08-06 21:21

我平時做的主營業(yè)務(wù)收入也沒分明細(xì)的呀

凡凡老師 解答

2019-08-06 21:22

你好，就是借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金
月末可以一并結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤

凡凡老師 解答

2019-08-06 21:23

月末結(jié)轉(zhuǎn)是可以一并結(jié)轉(zhuǎn)貸，但是做收入沖應(yīng)收賬款是分開沖的。

喜從天降 追問

2019-08-06 21:27

那我可以這樣嗎？借：應(yīng)收賬款―明細(xì)每家分出來寫
貸：主營業(yè)務(wù)收入（金額全部加起）
應(yīng)交稅費―增值稅―銷項稅額（全部金額加起）
這樣可以嗎？

凡凡老師 解答

2019-08-06 21:29

你好，只要你們方便查賬，這樣也是可以的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。