米米 追問

2019-08-06 17:35

一般納稅人

meizi老師 解答

2019-08-06 17:47

你好 一般納稅人的話如果是：本月繳納上月的增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
本月繳納當月的增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款   計提附加稅 借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅等  繳納借應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款

米米 追問

2019-08-06 17:55

增值稅不計提，只計提附加稅？如果繳納上月的，增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，直接做的未交增稅里

meizi老師 解答

2019-08-06 18:03

你好  你增值稅是在做收入的時候貸方就要做增值稅的； 你要結(jié)轉(zhuǎn)才知道需要交納增值稅的金額的

米米 追問

2019-08-06 18:06

本月的本月繳納，也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2019-08-06 18:11

你好  是的也要結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

月末：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）

貸：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）

米米 追問

2019-08-06 18:19

銷項和進項不轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2019-08-06 18:22

你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)  我上月因為你問的是已交稅金結(jié)轉(zhuǎn) 所以我只給你寫了已交稅金的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

米米 追問

2019-08-06 18:25

建筑施工企業(yè)，本月異地預交完增值稅及附加后，當?shù)乩U納剩余增值稅及附加。整體分錄怎么做，我不太懂，包括各種計提和結(jié)轉(zhuǎn)，有沒總結(jié)出來的

meizi老師 解答

2019-08-06 18:27

預繳增值稅的賬務處理。企業(yè)預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預繳增值稅后，應直至納稅義務發(fā)生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”科目。 附加稅的話 計入稅金及附加來計提  做繳納分錄就行

米米 追問

2019-08-06 18:33

那預交完后，當?shù)乩U納怎么做，本月的繳納本月

meizi老師 解答

2019-08-06 18:34

你好   預繳的做應交稅費——預交增值稅       本月繳納本月的做借應交稅費-應交增值稅-已交稅金貸銀行存款

米米 追問

2019-08-06 18:38

本月的繳納剩余的有沒總結(jié)，全部的分錄

meizi老師 解答

2019-08-06 18:46

結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款