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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-08-06 16:35

你好，只是計提多了，還是多繳納的稅款退回了？

吳月 追問

2019-08-06 16:36

多計提了，匯算清繳最終繳納的稅款少。

鄒老師 解答

2019-08-06 16:39

你好，沖銷多計提
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

吳月 追問

2019-08-06 16:41

老師，因以前年度損益調(diào)整科目不在利潤表中顯示，從而造成當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債中的累積未分配利潤不等于期初數(shù)加上利潤表中的累積利潤數(shù)，這個該如何處理尼？

鄒老師 解答

2019-08-06 16:45

你好
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以了

吳月 追問

2019-08-06 16:45

好的，謝謝您

鄒老師 解答

2019-08-06 16:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019-06-06 09:54:22
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2020-05-19 14:00:50
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2019-05-13 15:04:30
　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　貸：銀行存款 　　借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2020-06-01 14:28:36
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計提呢？
2020-12-30 17:49:11
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