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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-08-06 15:07

你好,以前留抵的進項稅額不能抵扣小規(guī)模時期的應納稅額的

適宜 追問

2019-08-06 15:14

謝謝!做賬時是計入待抵扣進項稅額,那報稅的時候,小規(guī)模系統(tǒng)里還會顯示這部分留抵稅額嗎?

鄒老師 解答

2019-08-06 15:21

你好,這部門是需要申請退稅才是的,而不是作為小規(guī)模的留抵稅額

適宜 追問

2019-08-06 15:28

留抵部分申請退稅成功之后,會打款到我們公司的對公賬戶嗎?我不太明白

鄒老師 解答

2019-08-06 15:38

你好,是的,審批了是會打到你單位銀行賬戶的

適宜 追問

2019-08-06 15:41

如果審批不通過,會怎么樣呀?

鄒老師 解答

2019-08-06 15:50

你好,如果審批不通過,這個稅款就無法退回了

適宜 追問

2019-08-06 15:55

謝謝鄒老師。做會計分錄時留抵可以一直掛在待抵扣進項稅額里,在小規(guī)模納稅人稅務系統(tǒng)里不會顯示。是這樣吧?如果審批不通過,就相當于是浪費了進項吧!

鄒老師 解答

2019-08-06 16:04

你好,如果留抵稅額無法退稅,需要調整到營業(yè)外支出科目核算的

適宜 追問

2019-08-06 19:11

哦!這樣操作,謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2019-08-06 22:07

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好,一般納稅人購進農產品按照9%抵扣進項稅。
2020-03-27 04:54:52
小規(guī)模開的專票,小規(guī)模進項稅額不可以抵扣
2020-05-09 09:37:46
你好,不可以的呢,小規(guī)模不可以抵扣
2020-03-26 16:29:46
你好,要做進項稅額轉出到材料
2020-05-13 18:10:07
計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目核算。
2019-12-06 13:59:02
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