簡(jiǎn)清 追問

2019-08-06 16:15

老師，貨款以個(gè)人的賬號(hào)轉(zhuǎn)入公賬，私對(duì)公了，我們給他退回去，到時(shí)候不給我們轉(zhuǎn)了，這種情況怎么處理？，

maize老師 解答

2019-08-06 16:19

那不給貨款啊，那你們開發(fā)票么，

簡(jiǎn)清 追問

2019-08-07 10:03

這個(gè)是不開發(fā)票的，對(duì)方說(shuō)不要發(fā)票，但是卻轉(zhuǎn)了我們公賬

maize老師 解答

2019-08-07 10:05

你們找律師吧，對(duì)方不付款

簡(jiǎn)清 追問

2019-08-07 11:18

老師，開具紅字發(fā)票，是銷售額填寫紅字發(fā)票信息表還是購(gòu)買方填寫？

maize老師 解答

2019-08-07 11:20

如何開具紅字增值稅專用發(fā)票

 

增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)流程分為三步：紅字信息表填開、接收校驗(yàn)通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進(jìn)行申請(qǐng)操作。

 

第一步：填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》

兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。

 

1、購(gòu)買方申請(qǐng)

 

(1)購(gòu)買方取得專票已抵扣情形：

購(gòu)買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，在填開《紅字信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

購(gòu)買方在當(dāng)期申報(bào)時(shí)依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。

 

注意：購(gòu)買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【已抵扣】；購(gòu)買方于非申報(bào)期已認(rèn)證通過但是未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報(bào)期時(shí)需要申報(bào)抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額。

 

(2)購(gòu)買方取得專票未申報(bào)抵扣情形：

購(gòu)買方取得專用發(fā)票未申報(bào)抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

 

注意：購(gòu)買方未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的選擇【未抵扣】。

 

2、銷售方申請(qǐng)

 

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，銷售方填開《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

 

第二步：接收校驗(yàn)通過信息表

 

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

 

納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《紅字信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。

 

特別提醒：填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請(qǐng)表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。

 

第三步：開具紅字專用發(fā)票

 

銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對(duì)應(yīng)。

特別提醒：沒有上傳成功的信息表可以重復(fù)進(jìn)行上傳，上傳成功也審核通過的信息表，沒有開具負(fù)數(shù)發(fā)票的前提下可以重新下載。

簡(jiǎn)清 追問

2019-08-07 11:33

我們是購(gòu)買方，有以前年度的退貨，但是我不知道是哪張單的退貨，現(xiàn)在要開紅字信息表，那不是要填寫發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)嗎？這個(gè)怎么填？？

maize老師 解答

2019-08-07 11:35

需要清楚啊，查之前的對(duì)應(yīng)的

簡(jiǎn)清 追問

2019-08-07 11:44

這個(gè)退貨的是累積的退貨，我不知道對(duì)應(yīng)到哪張？還有，這個(gè)紅字信息表我要把那些商品名字都開出來(lái)嗎？

maize老師 解答

2019-08-07 11:47

需要對(duì)應(yīng)分開的藍(lán)字發(fā)票開紅字