伶俐的仙人掌 追問(wèn)

2019-08-06 12:10

老師：原入賬時(shí)，在工程施工科目借方，現(xiàn)在調(diào)整？鄒老師煩請(qǐng)您詳細(xì)解答一下，謝謝。

伶俐的仙人掌 追問(wèn)

2019-08-06 12:17

日常處理：借：工程施工 /材料費(fèi)/人工費(fèi)  貸：應(yīng)付賬款/銀行存款/現(xiàn)金   期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：工程施工。屬于上年度的，現(xiàn)在要調(diào)增利潤(rùn)，繳納所得稅，很復(fù)雜，無(wú)從下手處理賬務(wù)。煩請(qǐng)指導(dǎo)，謝謝。

鄒老師 解答

2019-08-06 12:55

你好，之前工程施工多結(jié)轉(zhuǎn)到了成本，所以是做成本沖銷啊
借；工程施工，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)