星の晴 追問

2019-08-06 13:42

已經(jīng)產(chǎn)生人員工資和購買所需材料了！但是材料發(fā)票還沒有開進(jìn)來！工期沒有確定（我這里不知道）

陳詩晗老師 解答

2019-08-06 14:19

相當(dāng)于無法合理預(yù)估相關(guān)完工進(jìn)度。
你發(fā)生的這些成本你計入合同履約成本，
確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時從合同履約成本轉(zhuǎn)營業(yè)成本。

星の晴 追問

2019-08-06 15:01

老師請問能說的具體一點嗎？沒做過看不懂

陳詩晗老師 解答

2019-08-06 15:29

你成本發(fā)生時
借：合同履約成本
貸：原材料等
確認(rèn)收入時
借：應(yīng)收帳款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本

星の晴 追問

2019-08-06 15:33

那發(fā)生的人員工資呢（還沒有發(fā)放）

星の晴 追問

2019-08-06 15:35

如果不做行嗎？實際確認(rèn)收入的時候再正常結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？

星の晴 追問

2019-08-06 16:10

老師我想問的是我們公司有兩個項目已經(jīng)開工了！但是還沒有收入，請問7月份發(fā)生的人員工資這個月需要計提嗎到賬上嗎？需要申報個稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-06 17:27

你不做是違反了及時性的要求。工資
借：合同履約成本
貸：應(yīng)付工資
這并不影響你的處理

陳詩晗老師 解答

2019-08-06 17:27

需要計提工資，發(fā)放申報個稅。

星の晴 追問

2019-08-07 08:38

好的，明白了謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-08-07 09:14

不客氣，祝你工作愉快