蘇婷 追問

2019-08-06 09:07

需要填哪個(gè)欄次？

郭老師 解答

2019-08-06 09:14

第一列，你沒有抵扣的其他的不填寫

蘇婷 追問

2019-08-06 09:18

所謂抵扣的是什么意思？

蘇婷 追問

2019-08-06 09:18

什么情況下能抵扣？

郭老師 解答

2019-08-06 09:32

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填寫說明 
（一）本表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。 
（二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同主表。 
（三）第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額；營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。 
營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。 
（四）第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對(duì)應(yīng)行次。 
本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”“期初余額”年初首期填報(bào)時(shí)應(yīng)填“0”。 
（五）第3列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目金額。 
（六）第4列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。 
本列各行次＝第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次 
（七）第5列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 
本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。 
（八）第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 
本列各行次＝第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次

蘇婷 追問

2019-08-06 09:46

本期扣除金額所謂就是價(jià)稅合計(jì)金額？

郭老師 解答

2019-08-06 09:48

不是，能抵扣的金額，差額計(jì)稅的知道嗎

蘇婷 追問

2019-08-06 09:53

不知道呢？

蘇婷 追問

2019-08-06 09:54

什么樣能抵扣呢

郭老師 解答

2019-08-06 09:58

你收入是開票減成本交稅的

蘇婷 追問

2019-08-06 19:03

好多人都說只填第1列對(duì)應(yīng)的稅率，后面的列次不需要填呢！因?yàn)闄C(jī)械租賃不是差額征收的

蘇婷 追問

2019-08-06 19:03

比如旅游業(yè)才是差額征收的

郭老師 解答

2019-08-06 19:15

是的，你不抵扣不填寫，上午回復(fù)你了

蘇婷 追問

2019-08-06 19:15

好的

郭老師 解答

2019-08-06 19:23

不用客氣的，