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送心意

maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-05 19:29

計(jì)提稅款時(shí)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
小準(zhǔn)則:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時(shí)
  借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

簡(jiǎn)單的犀牛 追問(wèn)

2019-08-06 19:25

如果企業(yè)是小準(zhǔn)則,就是安下面來(lái)寫分錄?不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

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你好 這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響,但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳
2022-01-23 11:15:34
學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后,需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方,如果是借方,則會(huì)計(jì)分錄為,借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸,以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方,則做相反分錄。
2020-04-29 20:53:44
你好,去年賣出去的東西今年退回來(lái)是這樣做分錄,不涉及以前年度損益調(diào)整的 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)收賬款等科目 借;庫(kù)存商品 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 不考慮去年所得稅影響,只是影響今年的
2019-07-04 11:34:12
你好??梢缘?,學(xué)員。你直接在今年匯算清繳更改今年的即可,
2022-01-05 10:28:26
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-07-06 17:54:43
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