Vicky7.18 追問

2019-08-05 17:19

好的，謝謝老師。你真的很好，好有耐心，以后有不懂的，麻煩你了。

郭老師 解答

2019-08-05 17:28

好的，不用定向提問的，你在提問里面@我就可以的

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:21

郭老師，我們購(gòu)買金蝶軟件費(fèi)用，簽了一年合同，放在待攤費(fèi)用這個(gè)科目合適嗎，主管說放在這里的，為什么不放在管理費(fèi)用里面呢，謝謝

郭老師 解答

2019-08-06 09:25

待攤費(fèi)用都已經(jīng)取消了
直接做管理費(fèi)用就可以

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:31

那放進(jìn)去也沒有關(guān)系吧，那如果攤銷的分錄是不是也要把稅額算進(jìn)去，我同事做的時(shí)候，她只算了金額進(jìn)去，她寫成了借：管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)軟件攤銷516.22元，（6194.69/12），沒有把稅額加進(jìn)去，貸方：待攤費(fèi)用516.22元，她沒有把稅額加進(jìn)去是不是錯(cuò)誤的，金蝶公司給我們開票價(jià)稅合計(jì)是7000元，她做的分錄是不是有問題

郭老師 解答

2019-08-06 09:35

借預(yù)付，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
你做這個(gè)
他這個(gè)如果待攤沒有取消就對(duì)

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:46

但是老師，她其他攤銷的費(fèi)用里面都加了稅額，這個(gè)金蝶軟件里面攤銷時(shí)候，只添加金額，沒有加稅額，應(yīng)該有問題吧，應(yīng)該要把稅額加進(jìn)去吧，我說的是她的數(shù)字有問題吧待攤費(fèi)用數(shù)字應(yīng)該是7000/12=583.33元吧

郭老師 解答

2019-08-06 09:48

你開的專票，攤銷就應(yīng)該是不含稅的金額
稅額都抵扣了增值稅，你攤銷不能抵扣所得稅了

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:19

好的，謝謝老師，是不是只要開了專票抵扣了增值稅了，就不能把稅額再算進(jìn)去抵扣所得稅了，對(duì)嘛

郭老師 解答

2019-08-06 10:22

是的，可以這么理解的

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:24

那如果開了普票或者沒有開票是可以算進(jìn)去攤銷的，對(duì)嘛

郭老師 解答

2019-08-06 10:32

是的，價(jià)稅合計(jì)做賬，

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:33

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2019-08-06 11:06

不用客氣的，

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:43

郭老師，比方說，有一張行政部門火車票票面金額174.5元。這筆分錄是不是這樣寫的。借，管理費(fèi)用160.09元，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14.41元，貸銀行存款174.5元。

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:44

我現(xiàn)在就把稅額提出來了，到時(shí)候就不用像我同事那樣做借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額14.41元，貸：管理費(fèi)用 14.41元了，對(duì)嘛，

郭老師 解答

2019-08-06 14:51

不是的，之前借管理費(fèi)用174.5貸銀存174.5
才需要做你寫的第二步

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:58

老師，那我做的第一步，金額稅額都分開了，還要做第二步貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14.41元，貸管理費(fèi)用14.41元，這個(gè)第二筆分錄還得做嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-06 15:00

還是我第一步做錯(cuò)了，先不把加稅分離，直接借管理費(fèi)用174.5元 貸銀行存款174.5，之后再做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額14.41貸管理費(fèi)用14.41

郭老師 解答

2019-08-06 15:14

不需要，你已經(jīng)是價(jià)稅分開做的了