服務(wù)業(yè)增值稅進項稅加計扣除10% 的賬務(wù)處理。是每月計提,借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:其他收益 當(dāng)前公司1-7月沒有銷項稅,可以計提加計扣除額嗎?還是等又銷項稅額了再計提
魔幻的魚
于2019-08-05 17:03 發(fā)布 ??3062次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-08-05 17:03
您好
實際抵減的時候?qū)懛咒?br/>借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:其他收益
貸:銀行存款
平時填寫附表四就好了
相關(guān)問題討論

您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08

同學(xué),你可以參考一下圖片里面的分錄。
2019-05-05 14:22:21

同學(xué),你好,理解是對的
2022-06-04 17:37:29

你好,是的,是這樣的。
2019-12-08 17:46:51
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魔幻的魚 追問
2019-08-05 17:11
bamboo老師 解答
2019-08-05 17:51