飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:09

就是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 但是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額怎么看呀

maize老師 解答

2019-08-03 14:12

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額就是轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)金額

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:15

就是說 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候  就要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅  這時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅金額就是負(fù)數(shù) 比如說 銷項(xiàng)是5 進(jìn)項(xiàng)是10 那么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額就是-5嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:17

對(duì)，是的，你理解沒有問題

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:19

那這個(gè)分錄您能看懂嗎？這個(gè)也是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。為什么銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大 還結(jié)轉(zhuǎn)呢

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:20

11.5和3.2是上面數(shù)的合計(jì)數(shù)

maize老師 解答

2019-08-03 14:24

你這位咋來的，3.2是哪里來的啊

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:26

應(yīng)該是3000多吧，11.5是11萬多，兩個(gè)加起來是14777的合計(jì)數(shù)應(yīng)該

maize老師 解答

2019-08-03 14:27

這個(gè)是財(cái)會(huì)2016.22規(guī)定，需要先把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，要是需要交稅這個(gè)還需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去，

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:30

那進(jìn)項(xiàng)天進(jìn)項(xiàng)金額 銷項(xiàng)填銷項(xiàng)金額？轉(zhuǎn)出未交的就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額數(shù)嗎

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:32

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呀

maize老師 解答

2019-08-03 14:34

那進(jìn)項(xiàng)天進(jìn)項(xiàng)金額 銷項(xiàng)填銷項(xiàng)金額？轉(zhuǎn)出未交的就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額數(shù)嗎 是的，不得抵扣，你取得專票認(rèn)證抵扣這個(gè)就需要轉(zhuǎn)出

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:37

請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呀

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:40

像剛才我給您發(fā)的那個(gè)圖片 借方銷項(xiàng)14777.43。貸方進(jìn)項(xiàng)稅11萬多 就是這塊不是銷項(xiàng)就大于進(jìn)項(xiàng)了嗎。 要是這么看的話 不就是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了嗎。   進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候不是才用結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:48

需要結(jié)轉(zhuǎn)啊，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額次月需要交增值稅了啊

maize老師 解答

2019-08-03 14:48

不得抵扣，你取得專票認(rèn)證抵扣這個(gè)就需要轉(zhuǎn)出這個(gè)就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:50

需要交稅的時(shí)候也結(jié)轉(zhuǎn)嗎

maize老師 解答

2019-08-03 14:52

是的，就是需要交稅才需要多做2步，需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅

飛天小能豆 追問

2019-08-03 14:54

您沒明白我的意思。需要交稅增值稅的時(shí)候不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)損益就好了。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢。 但是剛剛我給您發(fā)的圖片是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 走那么還做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了呢

maize老師 解答

2019-08-03 14:57

需要交稅增值稅的時(shí)候不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。你這那個(gè)老師告訴你的啊

maize老師 解答

2019-08-03 14:58

需要結(jié)轉(zhuǎn)啊，你不結(jié)轉(zhuǎn)你交稅做啥分錄啊

飛天小能豆 追問

2019-08-03 15:00

做繳納增值稅呀 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸 銀行

maize老師 解答

2019-08-03 15:01

小規(guī)模納稅人？不是一般納稅人么

maize老師 解答

2019-08-03 15:02

一般納稅人增值稅需要做借應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，需要把之前轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去

飛天小能豆 追問

2019-08-03 15:06

老師您可以給我舉個(gè)例子嗎？ 就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)候 的會(huì)計(jì)分錄

maize老師 解答

2019-08-03 15:10

假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額100  銷項(xiàng)稅額60  ，月末你做借銷項(xiàng)稅額60 轉(zhuǎn)出未交增值稅40  貸進(jìn)項(xiàng)稅額100