小末 追問

2019-08-02 17:25

也就是說我每月直接做了借轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額，這樣是不對？

而是應(yīng)該進(jìn)銷項轉(zhuǎn)出分錄做了之后，得來的轉(zhuǎn)出未交增值稅金額？

那之前的賬務(wù)一直沒做這個進(jìn)銷項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)分錄，現(xiàn)在也可以把之前累計未做的一起補做進(jìn)去？

轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額一直累加著，是沒關(guān)系的是嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 17:31

嗯 是的  你不能直接做轉(zhuǎn)出未交增值稅啊  你的金額來源都不對 你要先結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的 進(jìn)項稅和銷項稅還有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出等科目 結(jié)轉(zhuǎn)后的余額在轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方體現(xiàn) 才是你要繳納的增值稅的。 嗯 可以這次結(jié)轉(zhuǎn)或者你年末一起來結(jié)轉(zhuǎn)也行

小末 追問

2019-08-02 17:41

那我直接做的這個轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄，在我補做進(jìn)銷結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，轉(zhuǎn)出未交增值稅會不會顯示重復(fù)的金額？我直接做的這個分錄就要沖銷掉？

小末 追問

2019-08-02 17:54

留抵的進(jìn)項稅，也是一起在進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄里做一次結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 17:55

你好  你先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅和銷項稅還有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出之后你看具體的金額是貸方還是借方 如果和你計提的金額有差異 你就要調(diào)整之前計提的金額  不然到時怕你不平 或者你也可以按你上面說的 你把之前做的沖銷了 在來結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅 到未交增值稅里面去

小末 追問

2019-08-02 17:58

這樣子對嗎？

小末 追問

2019-08-02 17:59

沒有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情況就不用做那個分錄了吧？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:08

嗯 是的 你沒有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出就不用做的

小末 追問

2019-08-02 18:25

我7月有負(fù)數(shù)銷項發(fā)票和沖銷之前分錄重做的情況，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額的時候，按照綠框里的合計數(shù)來結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是按照我實際開出的銷項票去結(jié)轉(zhuǎn)？

小末 追問

2019-08-02 18:26

還是說用綠框減去第一個紅框的沖銷數(shù)得出的數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:33

你好  比如你當(dāng)月開了10元銷項稅 你沖了或者負(fù)數(shù)銷項稅沖了1元 那么你就只有9元 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)按9元來結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去

小末 追問

2019-08-02 18:37

我第一個紅框的銷項票，票是沒錯的，只是之前的人金額錄錯了。所以我沖銷更正了下分錄。這個更正后的銷項稅，也要結(jié)轉(zhuǎn)過去嗎？是以前年度的了，繳納過稅了

meizi老師 解答

2019-08-02 18:38

你好 也要做結(jié)轉(zhuǎn) 不然你到時銷項稅會不平

小末 追問

2019-08-02 18:42

那結(jié)轉(zhuǎn)過去了，我最后實際要繳納的增值稅數(shù)，根據(jù)這個銷項合計結(jié)轉(zhuǎn)過去的數(shù)，不是不準(zhǔn)了嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:47

看你最后的金額 來結(jié)轉(zhuǎn) 你上面說你錄錯了又沖銷 你銷項稅就是一正一負(fù) 不影響你的最后的銷項稅余額的

小末 追問

2019-08-02 18:51

但是一正一負(fù)的金額是不一樣的，我更正后的金額比更正前的小。
更正原因，就是之前的人把銷項稅那兒錄錯了，沒有按照票面的稅錄。這個要怎么解決？

meizi老師 解答

2019-08-02 18:52

那最終的差異金額和當(dāng)期發(fā)生的銷項稅和進(jìn)項稅分別 是要做結(jié)轉(zhuǎn)的   你本月挨著全部來結(jié)轉(zhuǎn)  到時你檢查下是否有差異 和你申報表要一致