小米花 追問(wèn)

2019-08-02 16:02

可是為什么工程施工一合同毛利余額是負(fù)啊，這個(gè)工程2018年9月份也過(guò)過(guò)來(lái)80萬(wàn)的工程款的，現(xiàn)在的這個(gè)負(fù)1997816.60元就是上次的80萬(wàn)和這次的1197816.60和，這個(gè)不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？一直負(fù)有事嗎？

晗老師 解答

2019-08-02 16:27

你平時(shí)在確認(rèn)收入和成本的時(shí)候，沒(méi)有5401的合同毛利科目借方數(shù)嗎？

小米花 追問(wèn)

2019-08-02 19:59

沒(méi)有5401的合同毛利科目借方數(shù)呢呢，老師有科目借方數(shù)的憑證是什么樣的?。?/p>

晗老師 解答

2019-08-03 07:31

為什么你確認(rèn)的收入金額與結(jié)轉(zhuǎn)的成本相等？

小米花 追問(wèn)

2019-08-03 09:46

老師，18年10月份的情況就是我們開(kāi)岀去那個(gè)工程80萬(wàn)發(fā)票，人家也付款過(guò)來(lái)80萬(wàn)，我當(dāng)時(shí)的分錄是
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工一合同毛利
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)一銷(xiāo)項(xiàng)稅

晗老師 解答

2019-08-03 13:06

項(xiàng)目合同的毛利是核算在工程施工–合同毛利的借方，在竣工的時(shí)候轉(zhuǎn)入工程結(jié)算。每次確認(rèn)收入的時(shí)候分錄是:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  借工程施工–合同毛利  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)–銷(xiāo)項(xiàng)稅