小蘋果 追問

2019-08-02 10:48

如果減征前應交文建費1200，計提時，為貸：應交稅費1200，稅金及附加1200。繳納時，借應交稅費1200，貸主營業(yè)務收入600，銀行貸款600？

小蘋果 追問

2019-08-02 10:49

如果減征前應交文建費1200，計提時，為貸：應交稅費1200，借：稅金及附加1200。繳納時，借：應交稅費1200，貸：營業(yè)外收入600，銀行貸款600？

QQ老師 解答

2019-08-02 10:52

你好！不是退回的？可以直接按減爭后金額計提

小蘋果 追問

2019-08-02 10:55

意思是直接計提600，繳納600，不用再考慮營業(yè)外收入這個科目？

QQ老師 解答

2019-08-02 10:56

你好！如果不是退回的可以直接按遞減后的申報數(shù)據(jù)做賬

小蘋果 追問

2019-08-02 10:58

退回是什么意思

QQ老師 解答

2019-08-02 11:00

你好！有的是全額繳納，然后稅務局退回多余部分

小蘋果 追問

2019-08-02 11:01

哦，我們是直接繳納減征后的數(shù)額，這樣的的話，我們直接按著減征后的數(shù)額來計提就行了吧

QQ老師 解答

2019-08-02 11:03

你好！是的，按減爭后金額計提繳納就可以