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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-08-02 10:23

這兩個科目已實際發(fā)生為主 實際發(fā)生多少 計提多少

yi平 追問

2019-08-02 10:24

需要什么紙質(zhì)憑證嗎？

yi平 追問

2019-08-02 10:26

按實際發(fā)生計提，并入成本費用中，還有不給超過比例是嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-02 10:28

比例部分時匯算清繳的時候計算的   憑證就是發(fā)票啊

yi平 追問

2019-08-02 10:29

沒有具體的比例要求嗎

軼塵老師 解答

2019-08-02 10:29

職工教育經(jīng)費扣除比例為職工工資的8%

yi平 追問

2019-08-02 10:40

職工教育基金原來是是應付職工薪酬的2.5% 現(xiàn)在變了？公司沒有工會就沒有工會基金了？

軼塵老師 解答

2019-08-02 10:42

變了 現(xiàn)在都是8% 而且可以遞延到后期扣除

yi平 追問

2019-08-02 10:46

教育職工基金只要發(fā)生就可以計提，超過部分我可以作為遞延資產(chǎn)后續(xù)扣除是吧？

軼塵老師 解答

2019-08-02 10:48

是的 你的理解正確

yi平 追問

2019-08-02 10:49

如果公司有工會，也是和教育一樣的賬務處理模式嗎？基金工會基金的比例變了嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-02 10:54

工會經(jīng)費的比例沒有變 原理一樣

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相關問題討論
這兩個科目已實際發(fā)生為主 實際發(fā)生多少 計提多少
2019-08-02 10:23:40
你好 職工福利費在匯算的時候有扣除 比例 是不超過當年工資總額的14% 可以稅前扣除 超過的話是要匯算調(diào)增處理的。 職工福利的費用支出需要發(fā)票的 現(xiàn)金福利或者實物福利是填寫福利明細發(fā)放表 員工簽字來做的
2019-11-04 19:56:05
不是合法的發(fā)票 不能作為扣除
2020-05-06 16:37:02
這個是個人的嗎？
2020-04-26 11:11:22
增值稅：稅前扣除憑證（只有一般納稅人可以抵扣） 增值稅專用發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品購貨憑證，海關繳款憑證，貨物運輸發(fā)票 企業(yè)所得稅： 1、購買貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)時，支付給境內(nèi)企業(yè)單位或者個人的應稅項目款項，該企業(yè)單位或個人開具的發(fā)票。 　 2、支付給行政機關、事業(yè)單位、軍隊等非企業(yè)性單位的租金等經(jīng)營性應稅收入，該單位開具（稅務機關代開）的發(fā)票。 　　3、從境內(nèi)的農(nóng)（牧）民等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購企業(yè)自行開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 　　4、繳納政府性基金、行政事業(yè)性收費，征收部門開具的財政票據(jù)。 　　5、撥繳職工工會經(jīng)費，上級和基層工會組織開具的工會經(jīng)費收入專用收據(jù)。 　　6、支付的土地出讓金，國土部門開具的財政票據(jù)。 　　7、繳納的社會保險費，社保機構開具的財政票據(jù)。 　　8、繳存的住房公積金，公積金管理機構蓋章的住房公積金匯（補）繳書和銀行轉(zhuǎn)賬單據(jù)。 　　9、用于公益性捐贈取得的捐贈票據(jù)。企業(yè)實施股權捐贈的，應以其股權歷史成本為依據(jù)確定捐贈額，并取得相關票據(jù)。 　　10、境內(nèi)居民企業(yè)按所接受的企業(yè)或個人投資入股的技術成果評估值入賬、并在企業(yè)所得稅錢攤銷扣除的，該技術成果相關證書或證明材料，技術成果投資入股協(xié)議、技術成果評估報告等資料。 　　11、企業(yè)自制的符合財務、會計處理規(guī)定，能直觀反映成本費用分配計算依據(jù)和發(fā)生過程的材料成本核算表、資產(chǎn)折舊或攤銷表、制造費用的歸集與分配表、產(chǎn)品成本計算單，支付職工薪酬的工資表，差旅費補助，交通費補貼，通訊費補貼單據(jù)等內(nèi)部憑證。
2019-07-05 15:16:26
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