老師，我們?nèi)サ霓r(nóng)村合作社一張農(nóng)產(chǎn)品免稅電子普通發(fā)票，本月計(jì)算抵扣這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是報稅系統(tǒng)顯示本月不銷售不能抵扣，我在做賬的時候借庫存，進(jìn)項(xiàng)稅額記錄在哪個科目？畢竟我這個暫時不能使用的進(jìn)項(xiàng)稅。

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2019-08-01 16:18

待認(rèn)證科目里面，需要抵扣做進(jìn)項(xiàng)

邢追問

2019-08-01 16:24

郭老師您好，我想追問下，為什么不是待抵扣稅額這個科目呢，這張農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票我已經(jīng)在在報稅的時候填寫上了，您看圖片。

郭老師解答

2019-08-01 16:32

待抵扣是認(rèn)證了當(dāng)月不能抵扣
一般用在輔導(dǎo)期

邢追問

2019-08-01 16:40

好的，老師，還有個小問題就是您看圖片上我的稅務(wù)軟件計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時候，是強(qiáng)制用交易價/1.09*0.09 但是我看政策上我查了好多都說是用交易價*0.09，請問老師哪個對呀？為什么報稅網(wǎng)頁強(qiáng)制我用第一種方法做抵扣呢？

郭老師解答

2019-08-01 16:49

你買來直接銷售的嗎
是的話購買價格*9%

邢追問

2019-08-01 17:01

是直接銷售的，但是您看我的報稅網(wǎng)頁關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算是這樣子的，而且是強(qiáng)制的，不能修改稅額。

郭老師解答

2019-08-01 17:11

是，是按照這個抵扣的

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