羚月 追問

2019-08-01 08:04

但是如果賬上不做調(diào)整，未分配利潤(rùn)里面就有這盈利的20萬，折舊提高未分配利潤(rùn)就沒有這20萬了。不用調(diào)整嗎

maize老師 解答

2019-08-01 08:14

稅會(huì)差異，你用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧，你確認(rèn)了遞延所得稅費(fèi)用，要是使用小準(zhǔn)則那不處理，小準(zhǔn)則沒有遞延所得稅費(fèi)用這個(gè)科目

羚月 追問

2019-08-01 08:26

需要用遞延所得稅這個(gè)科目？請(qǐng)問老師分錄怎么寫

maize老師 解答

2019-08-01 08:28

借：所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅負(fù)債

羚月 追問

2019-08-01 08:28

但是老師，我用了加速折舊固定資產(chǎn)，所得稅不交了，我也沒有計(jì)提。這樣寫，我所得稅費(fèi)用不是增加了？

maize老師 解答

2019-08-01 08:32

這個(gè)只是確認(rèn)差異，你到2019年還需要調(diào)減做借：遞延所得稅負(fù)債貸：所得稅費(fèi)用

羚月 追問

2019-08-01 08:33

在18年的賬里確認(rèn)差異，19年匯算清繳完了在做減嗎？

maize老師 解答

2019-08-01 08:35

你這個(gè)調(diào)減可以年底一次調(diào)也可以按月調(diào)