甜美的啤酒 追問

2019-07-31 16:42

老師你好，會計科目有限定性凈資產(chǎn)嗎？還有投資款轉(zhuǎn)出，掛到往來，如何平賬呢？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 16:44

你好，民間非盈利會計制度有這個科目啊，這個錢進來了就是企業(yè)的錢了，出去就相當于向企業(yè)借款，要么還進來，不然怎么平啊

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:15

財務(wù)軟件里面沒有這個科目

徐阿富老師 解答

2019-07-31 17:17

你好，你是民間非盈利組織會計制度嗎？這個制度里有這個啊

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:18

那就只能做到實收資本里面了。謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-07-31 17:20

你是小企業(yè)會計準則？那就可以做在所得稅費用里

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 17:37

放到費用科目嗎？實收資本不可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 18:06

你好，我都說了，如果是小企業(yè)會計準則的做所得稅費用科目，不是實收資本

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 18:24

是一筆資產(chǎn)，為什么要處理成所得稅費用呢，還是不太懂這個

徐阿富老師 解答

2019-07-31 18:58

哦哦，你是投資款，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的計入實收資本，沒錯的，剛才回答別的學(xué)員的所得稅問題，怎么發(fā)你這里了，不好意思，發(fā)錯了。

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 21:30

投資款，是民辦非盈利企業(yè)，財務(wù)軟件執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，也是計入實收資本嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 21:32

你好，是的，那只能記入實收資本科目，本來按照民間非營利組織會計制度的做在非限定性凈資產(chǎn)的

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 21:49

徐老師，您好，還有一筆業(yè)務(wù)需要您指點一下。比如，企業(yè)從個人借款100元，一年利息10元，到期后，借款人說連本金和利息繼續(xù)借給企業(yè)。這時，企業(yè)把之前100元收據(jù)收回，賬務(wù)處理是沖之前的掛賬100元；又新開一張110元的收據(jù)給個人，這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢，這筆業(yè)務(wù)有什么問題嗎？第一，借：庫存現(xiàn)金    110    貸：其他應(yīng)付款   110     第二，借：庫存現(xiàn)金     100        
借：財務(wù)費用-利息費用     10
貸：其他應(yīng)付款      110       分錄是不是這樣呢？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 21:59

你好，你第二個分錄應(yīng)該是錯的，你先還給他，是借其他應(yīng)付款，借財務(wù)費用 貸庫存現(xiàn)金

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 22:08

還的時候，借：其他應(yīng)付款   100，借：財務(wù)費用    10 ，貸：庫存現(xiàn)金     
110  。借進來，借：庫存現(xiàn)金  110，貸：其他應(yīng)付款   110。是這樣嗎？徐老師，這筆業(yè)務(wù)有沒有不正常的地方？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 22:12

最好的處理方法是直接借財務(wù)費用  貸其他應(yīng)付款，不涉及現(xiàn)金

甜美的啤酒 追問

2019-07-31 22:46

可是收據(jù)就是按現(xiàn)金開的，那賬務(wù)只能處理成現(xiàn)金吧？

徐阿富老師 解答

2019-07-31 22:48

嗯，那也只能通過現(xiàn)金