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送心意

紫藤老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-31 14:48

一、如果退的是當(dāng)年的

借:銀行存款

貸:所得稅費(fèi)用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退稅款

借::銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

同時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

不知?dú)w期的故人 追問

2019-07-31 14:54

那做憑證的時(shí)候會(huì)不會(huì)用到紅字

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:25

做憑證的時(shí)候不會(huì)用到紅字

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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個(gè)步驟:1.繳納企業(yè)所得稅;2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證;3.進(jìn)行分錄處理;4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中,分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),一般包括以下幾個(gè)賬務(wù)處理憑證:一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成,主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序,進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理;二是企業(yè)所得稅的計(jì)提,此時(shí)需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi),填列計(jì)提支出,風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備及保險(xiǎn)金支出等;三是稅金支出,對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識(shí):企業(yè)所得稅分錄處理中,還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn),以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入,對(duì)應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利潤 需要預(yù)繳的時(shí)候也要計(jì)提的
2022-05-27 20:53:09
您好,若不考慮遞延所得稅,您當(dāng)期(1-4季度+匯算清繳)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表應(yīng)納稅額,則無需做分錄。
2020-06-06 17:43:52
借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交費(fèi)稅 企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
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