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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-31 14:04

您好
簡(jiǎn)化丟失專用發(fā)票的處理流程
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（以下簡(jiǎn)稱《證明單》），可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳?。取消?gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，方可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證的程序，減少辦稅環(huán)節(jié)。

  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br/>
    一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

Guocoooa 追問

2019-07-31 15:05

那我不要抵扣，他去開證明單對(duì)吧？

bamboo老師 解答

2019-07-31 15:07

應(yīng)該對(duì)方去開證明單 然后把發(fā)票復(fù)印蓋章一起給您

Guocoooa 追問

2019-07-31 15:08

這發(fā)票是7.8號(hào)開的。那是不是得她下個(gè)月報(bào)完稅開證明？

bamboo老師 解答

2019-07-31 15:09

是的 得她下個(gè)月報(bào)完稅開證明

Guocoooa 追問

2019-07-31 15:09

好的

bamboo老師 解答

2019-07-31 15:14

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝您

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相關(guān)問題討論
可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
2018-10-23 12:43:03
學(xué)員您好，跨年可以抵扣，做賬的話要做以前年度損益調(diào)整
2022-02-23 18:41:51
你好，能，借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)收賬款 借:銷售費(fèi)用 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)
2020-04-02 09:42:57
你好，可以做賬，只是不能抵扣
2019-11-23 11:11:58
專票需要抵扣，如果不抵扣會(huì)形成滯留票，稅局要查的。
2019-08-29 08:08:19
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