淡然 追問

2019-07-31 11:00

老師，不考慮辦公用的空調，油煙機和熱水器  不含稅價3000元，進項稅390元。計提和轉出的會計分錄怎么做？

淡然 追問

2019-07-31 11:01

就是我拿到這張發(fā)票如何做會計分錄？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:02

你好！借管理費用=辦公費/福利費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸銀行存款等
然后借管理費用-福利費 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

淡然 追問

2019-07-31 11:08

老師，計提的會計分錄？

淡然 追問

2019-07-31 11:09

福利費，需要計提？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:19

你好！計提的分錄是借管理費用-福利費 貸應付職工薪酬

淡然 追問

2019-07-31 11:20

老師，項目上用的，可以計入工程施工~間接費用~福利費嗎？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:20

你好！可以的，可以這樣

淡然 追問

2019-07-31 11:25

計提和報銷支付時
借工程施工~間接費用~福利費3000
貸應付職工薪酬~福利費3000
借應付職工薪酬~福利費3000
借應交稅費~增值稅~進項稅額390
貸銀行存款3390
轉出時  
借工程施工~間接費用~福利費390
貸應付職工薪酬~福利費390
借應付職工薪酬~福利費390
貸應交稅費~增值稅~進項稅額轉出390
老師，你看我這寫的對不？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:28

你好！對的了。一整套就是這樣

淡然 追問

2019-07-31 11:30

好的。謝謝，老師，進項稅轉出的摘要怎么寫？

宋生老師 解答

2019-07-31 11:33

你好！就寫XX進項稅額因福利費不能抵扣轉出

淡然 追問

2019-07-31 11:34

好的，謝謝

宋生老師 解答

2019-07-31 11:35

你好！不用客氣的了。