Dwinding 追問

2019-07-31 11:02

沒有取得對(duì)方公司委托其員工個(gè)人收取款項(xiàng)的委托書，但是有一個(gè)收據(jù)證明。以下是之前入賬時(shí)的原始憑證和對(duì)應(yīng)分錄，請(qǐng)老師指正

張艷老師 解答

2019-07-31 11:07

我覺得附件可以證明是對(duì)方會(huì)計(jì)事務(wù)所收到款項(xiàng)了。沒有問題。

Dwinding 追問

2019-07-31 11:51

那分錄正確嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 11:57

借：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi)
        貸：銀行存款

Dwinding 追問

2019-07-31 14:34

這樣不妥吧。沒有發(fā)票計(jì)入管理費(fèi)用的話，稅局不認(rèn)的吧。

張艷老師 解答

2019-07-31 14:37

這個(gè)也沒有辦法，只能到所得稅匯算清繳時(shí)，做納稅調(diào)增了。

Dwinding 追問

2019-07-31 15:30

哦，我明白了，就是可以入期間費(fèi)用作為公司的費(fèi)用，只是到時(shí)候報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，應(yīng)納稅所得額得加上這600塊，對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 15:33

是的，就是這樣理解的。

Dwinding 追問

2019-07-31 15:50

那做這個(gè)納稅調(diào)增之后，利潤表的數(shù)跟報(bào)表的數(shù)就不一致了，這樣沒關(guān)系的嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 15:54

會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)，所得稅稅法是稅法，兩個(gè)沒有說必須一致的。所以才會(huì)有那么多的稅會(huì)差異需要調(diào)整嘛。

Dwinding 追問

2019-07-31 16:14

哦哦，那老師你說我有沒有必要在這筆沒有發(fā)票但是又確認(rèn)了費(fèi)用的分錄里，括號(hào)備注一下在報(bào)表里做了納稅調(diào)增的處理？

張艷老師 解答

2019-07-31 16:17

不用在分錄里面?zhèn)渥?，建議可以找個(gè)筆記本單獨(dú)記錄這筆業(yè)務(wù)以后要在所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整。

Dwinding 追問

2019-07-31 16:20

在做匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整嗎？難道不是在每個(gè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候做調(diào)整嗎？而且公司業(yè)務(wù)不是很多，記筆記本很容易丟啊。。。。感覺記在分錄里比較妥當(dāng)。。。。方便我看也方便以后接手我工作的會(huì)計(jì)看。。。

張艷老師 解答

2019-07-31 16:23

平常季度所得稅預(yù)繳時(shí)，是可以稅前扣除的。（為了簡化核算）
到所得稅匯算清繳時(shí)，由于沒有取得發(fā)票，是要做納稅調(diào)增的。
可以，您怎么方便怎么來。

Dwinding 追問

2019-07-31 16:43

我可以直接在季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，直接做納稅調(diào)增嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 16:47

季度所得稅預(yù)繳時(shí)，直接做稅前扣除。等所得稅匯算清繳時(shí)，再做納稅調(diào)整。

Dwinding 追問

2019-07-31 16:54

再問老師一個(gè)問題，因?yàn)橐郧霸路莘咒浻缅e(cuò)，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤了。這個(gè)錯(cuò)誤屬于前期差錯(cuò)嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 18:20

是的，屬于前期差錯(cuò)。