老師 我公司向?qū)Ψ焦举?gòu)買(mǎi)了貨物,貨款已結(jié)清,貨物也交了,唯獨(dú)專(zhuān)用發(fā)票未開(kāi)具,后來(lái)得知對(duì)方公司被稅務(wù)調(diào)查,我這里咨詢(xún)了稅務(wù)機(jī)關(guān),說(shuō)是對(duì)方公司還在調(diào)查,不能開(kāi)票,等待半年甚至一年都有可能,現(xiàn)在我公司沒(méi)有這批進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,開(kāi)具發(fā)票出去的話(huà),沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,將造成巨大稅負(fù),那我這邊該如何是好呢？有什么好的解決方法嗎？

答： 這種情況沒(méi)有其他辦法，沒(méi)有取得發(fā)票不能抵扣。

我們一家客戶(hù)以車(chē)抵賬給我們， 其中一輛車(chē)我們公司先暫用對(duì)方開(kāi)具發(fā)票，老板的意思是想抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后 再把這輛車(chē)以協(xié)議的形式抵給供應(yīng)商不開(kāi)發(fā)票。而另一輛車(chē)抵車(chē)協(xié)議開(kāi)發(fā)票也直接抵給供應(yīng)商， 供應(yīng)商和客戶(hù)都是含稅的，這樣的話(huà)稅務(wù)賬怎么出來(lái)呢

答： 你好！抵給供應(yīng)商視同銷(xiāo)售，應(yīng)當(dāng)做不開(kāi)票收入處理，照常繳納增值稅和企業(yè)所得稅等，不要因小失大，老板一意孤行的話(huà)財(cái)務(wù)人員不要在審核那里簽字，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

第一問(wèn)關(guān)于購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)如果有專(zhuān)用發(fā)票如果用于應(yīng)稅項(xiàng)目比如說(shuō)辦公樓、廠房是否進(jìn)項(xiàng)稅額可分別與第一月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的60%第13個(gè)月抵扣剩下的40%，用于員工宿舍等建筑物是否不能抵扣，第二問(wèn)建造的固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的建筑建材 如鋼材，鐵板等如果用于辦公室或廠房建設(shè) 并且是專(zhuān)用發(fā)票 這些進(jìn)項(xiàng)可抵扣否，用于員工宿舍的這些是否不可以抵扣，第三問(wèn)關(guān)于辦公室或者廠房的修繕 裝修所支付的鋼材、裝修等服務(wù)開(kāi)出的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否可以抵扣！是否有關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣詳細(xì)文件可否發(fā)一份，如有疏漏之處還望補(bǔ)充！

答： 1、用于員工 宿舍，專(zhuān)用于職工福利的，該建筑物不能進(jìn)項(xiàng)抵扣。 2、是的，為建筑不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)入的鋼材等材料可以抵扣，到于專(zhuān)用于職工福利的不能抵扣。 3、相應(yīng)的用于裝修的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也是可以抵扣的。至于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣詳細(xì)文件，主要是一個(gè)關(guān)于固定資產(chǎn)中不動(dòng)產(chǎn)的界定的文件，另外是不動(dòng)產(chǎn)構(gòu)成部分的附屬設(shè)備也按此規(guī)則，包括《固定資產(chǎn)分類(lèi)與代碼》（GB/T14885-1994）等。