老師，我們公司是股份公司，2017年12月拿到營業(yè)執(zhí)照，2018年1月起建賬，2018年11月末會(huì)計(jì)離職，我是2019年6月份接手的，接手做2018年12月至2019年6期間所有的賬，這個(gè)期間部分單據(jù)由一個(gè)股東記錄，銷售部同事有很多報(bào)銷找不到了，之前的工資發(fā)放到哪里了也不清楚，之前的會(huì)計(jì)工資沒有計(jì)提只記發(fā)放的月份記賬，前跟記賬的股東對(duì)銷售部同事的工資，她直接說對(duì)方還欠我們好多錢，讓我記就行了，之前的不要管了，我軟件里面記了同事的報(bào)銷款為其他應(yīng)付款，跟她說的數(shù)字對(duì)不上，我直接按照她說的金額把應(yīng)付給同事多的金額調(diào)整成了營業(yè)外收入，然后讓銷售部同事和股東都簽了字，這樣可以嗎？這樣會(huì)對(duì)總的費(fèi)用有影響嗎？

答： 如果掛賬的其他應(yīng)付款比實(shí)際欠付多了，說明前期成本費(fèi)用多計(jì)，而前期單據(jù)不完整可能導(dǎo)致企業(yè)所得稅不允許稅前扣除，現(xiàn)在調(diào)入營業(yè)外收入相當(dāng)于確認(rèn)無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)，還是需要計(jì)入應(yīng)納稅所得的，所以這樣做對(duì)公司有稅收影響。

您好，我公司要申請(qǐng)注銷營業(yè)執(zhí)照，有其他應(yīng)付款，但公司一點(diǎn)資產(chǎn)也沒有了，請(qǐng)問是否能憑審計(jì)報(bào)告給對(duì)方將此筆賬款沖掉

答： 你好，如果是要注銷的話，賬上的資產(chǎn)和負(fù)債是全部要清零的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，現(xiàn)在營業(yè)執(zhí)照還沒下來，老板給了3萬塊錢的現(xiàn)金，是作為投資款，那我是直接記作實(shí)收資本，還是其他應(yīng)付款？如果作為實(shí)收資本，是不是要開收據(jù)給到老板?內(nèi)賬

答： 您好！先做其他應(yīng)付款。以后再轉(zhuǎn)到實(shí)收資本比較好。