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凡凡老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-07-30 22:46

你好，這個(gè)交易費(fèi)是另外支付的2萬元，不包含在支付的價(jià)款中。
期初攤余成本就是初始投資成本，到期還本債券的初始投資成本是實(shí)際支付款+交易費(fèi)用=1050+2
面值是一直不變的，按面值和票面利率計(jì)算的“應(yīng)付利息”和按期初攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算的“投資收益”二者的差額，會(huì)影響攤余成本的金額。
關(guān)系是：期初攤余成本+-(應(yīng)付利息-投資收益）=期末攤余成本=下期期初攤余成本，到債券到期日，期末攤余成本=債券面值

9爺。的???????????? 追問

2019-07-30 22:51

那這另發(fā)生的交易費(fèi)怎么寫分錄

凡凡老師 解答

2019-07-30 23:18

你好，購入債券作為持有至到期投資，這個(gè)初始投資成本為債券公允價(jià)值加相關(guān)交易費(fèi)用。
借:持有至到期投資1052

貸:銀行存款1052

9爺。的???????????? 追問

2019-07-31 16:42

這是金融工具里，債券投資的題目，老師

凡凡老師 解答

2019-07-31 21:28

你好，這個(gè)分錄詳細(xì)的應(yīng)該是借：持有至到期投資—面值 1050
持有至到期投資—利息調(diào)整 2
貸：銀行存款 1052
所以到期還本債券的初始投資成本是1052，，它都算在投資成本里面，但是二級(jí)科目不一樣。

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你好，面值計(jì)入債券投資－成本，交易費(fèi)用利息調(diào)整中
2020-06-16 13:05:25
你好，這個(gè)交易費(fèi)是另外支付的2萬元，不包含在支付的價(jià)款中。 期初攤余成本就是初始投資成本，到期還本債券的初始投資成本是實(shí)際支付款+交易費(fèi)用=1050+2 面值是一直不變的，按面值和票面利率計(jì)算的“應(yīng)付利息”和按期初攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算的“投資收益”二者的差額，會(huì)影響攤余成本的金額。 關(guān)系是：期初攤余成本+-(應(yīng)付利息-投資收益）=期末攤余成本=下期期初攤余成本，到債券到期日，期末攤余成本=債券面值
2019-07-30 22:46:06
你好，這個(gè)債券類的費(fèi)用是計(jì)入成本的，具體體現(xiàn)在利息調(diào)整科目的
2023-05-06 22:01:06
你好，記入二級(jí)明細(xì)科目利息調(diào)整
2020-05-17 17:02:54
成本只計(jì)面值，交易費(fèi)用計(jì)到利息調(diào)整里 新準(zhǔn)則不管是一次還本付息還是分期付息，都是做利息調(diào)整的，你說的是老準(zhǔn)則的情況
2020-07-26 12:27:56
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