老師你好!工資基數(shù)是3800五險一金1011.56元計提社保借，管理費用_社保費1011.56貸，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，應付職工薪酬_社會保險費1011.56借，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95計提12月工資：借管理費用_職工薪酬8000貸，應付職工薪酬_職工工資8000借，應付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應收款_社會保險費304貸，其他應收款_社會保險費95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

答： 也就是說，你之前計提的這個金額給他計提少了，那么你現(xiàn)在把這個差額給他補計提起來。跨年了，你這個費用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進行替換。

計提工資、五險一金借：管理費用-工資 管理費用-保險 管理費用-公積金 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-保險 應付職工薪酬-公積金發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應付款-保險 其他應付款-公積金 應交稅費-應交個人所得稅繳納保險借：應付職工薪酬-保險 應付職工薪酬-公積金 其他應付款-保險 其他應付款-公積金 貸：銀行存款繳納個稅借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 對嗎？

答： 您好，您的處理非常正確！

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

（1）計提工資 借：管理費用 貸：應付職工薪酬---工資 （2）發(fā)放工資時：借：應付職工薪酬---工資 貸：銀行存款 其他應付款--養(yǎng)老保險 其他應付款--醫(yī)療保險 其他應付款--公積金（個人）應交稅費---應交個人所得稅 （3）支付社保 借：管理費用---社會保險金（公司） 其他應付款--養(yǎng)老保險 其他應付款--醫(yī)療保險 其他應付款--公積金（個人）貸：銀行存款這樣子是對的么?就是公司承擔的部分放在“管理費用--社會保險金”中，不通過應付職工薪酬--社保核算？

答： 如果全部是管理人員，工資費用計入管理費用。對于上述的其他應付款科目，建議用其他應收款科目進行核算處理。