?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:50

項(xiàng)目都還沒有完工的

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:50

對方要求的是全額發(fā)票

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:51

不能按照完工百分比開票

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:52

還是這筆錢可以以其他名義先處理，等項(xiàng)目完工后確認(rèn)收入？

蔣飛老師 解答

2019-07-30 16:55

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

完工確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:56

那成本不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:57

我想問下項(xiàng)目還沒有完工可以開具專用發(fā)票給對方嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 16:57

可以完工同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:05

現(xiàn)在即使專票了還是按照預(yù)收賬款處理，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額嗎，等完工了結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:14

你好！

是的。

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:18

那我們當(dāng)時(shí)開具零稅率的時(shí)候已經(jīng)確認(rèn)預(yù)收賬款了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:18

現(xiàn)在要怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:26

確認(rèn)收入時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:31

那現(xiàn)在是沖回之前的預(yù)收賬款，再做一比確認(rèn)銷項(xiàng)稅額嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:36

如果完工一次開票確認(rèn)收入確認(rèn)增值稅。上面的分錄就不用做了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:37

我現(xiàn)在項(xiàng)目就是還沒有完工，對方要求我們開具專用發(fā)票，所以請教下要怎么處理，之前開具零稅率發(fā)票時(shí)已經(jīng)做過預(yù)收賬款處理了

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:46

增值稅需要按票面交納，收入可以按完工進(jìn)度確認(rèn)

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:47

之前的預(yù)收賬款沖回，然后再做一筆，確認(rèn)銷項(xiàng)稅是嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:50

不用了，按票面確認(rèn)增值稅就可以了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:58

那之前是按照含稅銷售額確認(rèn)預(yù)收賬款的，現(xiàn)在不用價(jià)稅分離嗎，分錄要怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-07-30 18:10

不用的，以前的預(yù)收賬款算是收取銷售款了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 18:14

那現(xiàn)在分錄要怎么處理，還是不明白

蔣飛老師 解答

2019-07-30 18:48

1.預(yù)收貨款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

2.開票
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）