蘇婷 追問

2019-07-30 11:45

但是6月份的我已經(jīng)包含了，那么7月份我沖賬補(bǔ)正確的分錄？

鄒老師 解答

2019-07-30 11:46

你好，把多攤銷的金額做相反分錄
借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；管理費(fèi)用等科目

蘇婷 追問

2019-07-30 11:49

直接把多攤的金額踢出來(lái)？借 營(yíng)業(yè)外收支出，貸 管理費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-07-30 11:52

你好，可以做之前相反分錄沖銷，然后做一筆正確的攤銷分錄
也可以直接把多攤銷的調(diào)整達(dá)到營(yíng)業(yè)外支出核算
兩種方式都是可以的

蘇婷 追問

2019-07-30 14:12

好的

鄒老師 解答

2019-07-30 14:13

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

蘇婷 追問

2019-07-30 14:25

老師6月份我這樣做賬務(wù)處理了

蘇婷 追問

2019-07-30 14:26

那么7月怎么把多攤的金額踢出來(lái)呢？請(qǐng)仔細(xì)幫我看下唄

鄒老師 解答

2019-07-30 14:27

你好，第一筆分錄借方，第二筆分錄貸方應(yīng)當(dāng)是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
房產(chǎn)稅在第一筆分錄直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就是了

蘇婷 追問

2019-07-30 14:30

一年內(nèi)都用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？不是預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2019-07-30 14:30

你好，因?yàn)橐呀?jīng)取消了待攤費(fèi)用科目，發(fā)生的需要攤銷的支出，就需要通過長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算的
預(yù)付賬款是付款了暫時(shí)沒有取得發(fā)票，就通過這個(gè)科目核算的

蘇婷 追問

2019-07-30 14:34

但是我6月份都寫以上分錄了，那我在7月份如何調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-07-30 14:36

你好，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，貸；預(yù)付賬款
借；預(yù)付賬款，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
做這個(gè)調(diào)整分錄

蘇婷 追問

2019-07-30 14:44

你能不能把完整的分錄給我寫下呢？我6月份支付時(shí)和攤銷是以上分錄，能不能把所有分錄給我說下呢

鄒老師 解答

2019-07-30 14:47

你好
正常分錄是這樣做
借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，貸；其他應(yīng)付款
借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

蘇婷 追問

2019-07-30 14:50

我知道正常是那樣，但是由于我6月份做以上分錄了，那么我7月份怎么調(diào)過來(lái)呢，因?yàn)閿備N時(shí)也把房產(chǎn)稅計(jì)算進(jìn)去了

蘇婷 追問

2019-07-30 14:50

能不能把所有的分錄給我寫下呢

鄒老師 解答

2019-07-30 14:54

你好，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，貸；預(yù)付賬款
借；預(yù)付賬款，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
做這個(gè)調(diào)整分錄

蘇婷 追問

2019-07-30 15:08

攤銷是借 預(yù)付 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-07-30 15:09

你好，攤銷分錄在你這個(gè)分錄（借；管理費(fèi)用，貸；預(yù)付賬款）的基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄
借 ；預(yù)付賬款， 貸； 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用