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- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2019-07-30 10:39
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2019-07-30 10:39:43
企業(yè)在計提社保時，會計分錄是，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”、“管理費用”、“銷售費用”、“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險費” 科目。
企業(yè)在繳納社保時，會計分錄是，借記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險費” 科目，貸記“銀行存款”、“其他應(yīng)收款”等科目。
2020-05-16 22:02:08
計提工資時：
借：管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本、制造費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個人所得稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021-03-31 14:07:42
你好，單位部分計提，借管理費用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬――職工社保 個人承擔(dān)部分不用計提， 支付社保借應(yīng)付職工薪酬 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款――個人社保 貸銀行存款
2019-01-04 15:14:36
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān))
一公積金(?個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-04-23 10:09:41
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雅玲兒 追問
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暖暖老師 解答
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