愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-29 13:41

老師請看下題目，都是5月的余額，現(xiàn)在補(bǔ)做6月的賬，待抵扣的都是認(rèn)證了的，能說詳細(xì)一點的分錄嗎

文老師 解答

2019-07-29 15:12

已經(jīng)認(rèn)證了，那就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸應(yīng)交稅費(fèi)——待攤費(fèi)用認(rèn)證進(jìn)項稅額，然后，把銷項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

文老師 解答

2019-07-29 15:14

轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在借方，那就不需要再做賬務(wù)處理，余額在貸方的話，說明當(dāng)月需要繳納增值稅，需要再做應(yīng)交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，再借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，次月繳納的了這部分增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款就可以了

愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-29 15:22

老師能問一下為什么公司的賬上未交增值稅借方為什么會有那么多的余額的，未交增值稅借方是表示這是公司多交的嗎？

文老師 解答

2019-07-29 20:08

您好，未交增值稅的借方余額是表示多交，是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)

愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-30 10:25

結(jié)轉(zhuǎn)了，不知道為什么剩下這么多，想問問老師有解決的方法嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額有239129.01呢

愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-30 11:07

不好意思，問錯了，是轉(zhuǎn)出未交增值稅上借方有余額，是表示什么

愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-30 11:11

那6月產(chǎn)生的銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

文老師 解答

2019-07-30 11:47

那6月產(chǎn)生的銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎需要的
轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額表示留抵稅額

愛聽歌的小饅頭 追問

2019-07-30 12:20

謝謝老師，化學(xué)試劑公司不清楚成本的時候可以采取什么成本計算方式結(jié)轉(zhuǎn)成本？

文老師 解答

2019-07-30 12:25

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本是需要知道成本的，要不然沒有依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，最好是找專門的成本會計把成本弄清楚了，要不然到時候是虧是盈自己都不知道的