翁達(dá)格 追問

2019-07-27 16:53

就是我們要給別家公司給錢~公司給我們開具的發(fā)票

翁達(dá)格 追問

2019-07-27 17:23

老師~我遇到點(diǎn)問題~這幾天進(jìn)去一家運(yùn)輸公司！主要以大車?yán)\(yùn)輸為主，這家公司從17年9月開始就沒有做賬~我建立了賬套是從18年12月一次性將一年半的賬同做在一起了~你看下對(duì)嗎~
a 公司打款給我們
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款項(xiàng)
支付的信息費(fèi)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
貸：銀行存款
期間產(chǎn)生的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-職工酬
貸：銀行存款
駕駛員預(yù)支的運(yùn)輸費(fèi)或者結(jié)賬
借其他應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行或者現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
產(chǎn)生的稅費(fèi)
借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交印花稅
貸：應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)
貸~銀行存款
稅

翁達(dá)格 追問

2019-07-27 17:23

這個(gè)是之前問的題

翁達(dá)格 追問

2019-07-27 17:24

老師你好~我是之前詢問過老師的題的~老師之前說過收到款項(xiàng)分錄如下
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
開具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
那么老師~如果收到發(fā)票或者匯款的我是不是應(yīng)該這樣做賬呢~
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
收到發(fā)票
這個(gè)就是不怎么懂了~貸方從應(yīng)收賬款扣除也不對(duì)~從主業(yè)務(wù)扣除也感覺不對(duì)~望老師指點(diǎn)

翁達(dá)格 追問

2019-07-27 17:24

后期該成這樣了

陳詩晗老師 解答

2019-07-27 17:32

你這里收到發(fā)票
是哪方給你開具發(fā)票？
前面的處理并沒有不妥

陳詩晗老師 解答

2019-07-27 17:34

那么老師~如果收到發(fā)票或者匯款的我是不是應(yīng)該這樣做賬呢~
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
收到發(fā)票
你這里收到發(fā)票是什么發(fā)票，哪方開具給你的？

翁達(dá)格 追問

2019-07-28 16:36

是冠城公司開給我們的水泥發(fā)票~

翁達(dá)格 追問

2019-07-28 16:36

進(jìn)項(xiàng)票

陳詩晗老師 解答

2019-07-28 16:37

人家給你開具的發(fā)票，你是需要支付款項(xiàng)給對(duì)方 。你是計(jì)入成本的
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

翁達(dá)格 追問

2019-07-28 16:37

謝謝老師我明白了

陳詩晗老師 解答

2019-07-28 16:38

不客氣，祝你工作愉快。

翁達(dá)格 追問

2019-07-28 16:43

那老師又麻煩你了~主營(yíng)業(yè)收入是有了~我們給駕駛員的運(yùn)費(fèi)~是不是也要從主營(yíng)業(yè)收入里面扣除
之前駕駛員預(yù)支運(yùn)輸款項(xiàng)分錄~
借：應(yīng)收款
貸：銀行存款
駕駛員報(bào)運(yùn)費(fèi)
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款或者現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
這樣做賬的話對(duì)嗎主要是主營(yíng)業(yè)收入會(huì)有點(diǎn)差距

陳詩晗老師 解答

2019-07-28 16:47

不是的。預(yù)支的運(yùn)費(fèi)費(fèi)用不扣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。是直接從應(yīng)結(jié)的賬款里面沖減。
預(yù)支 時(shí)
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款
扣除預(yù)支 時(shí)結(jié)賬
借：應(yīng)付賬款
貸：預(yù)付賬款
銀行存款