.持之以恆` 追問

2019-07-27 15:25

鄒老師，已交稅金到月末不是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費 未交增值稅嗎？這樣借方就確實增加了

鄒老師 解答

2019-07-27 15:27

你好，在沒有應(yīng)納稅額需要繳納的月份，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方核算的

.持之以恆` 追問

2019-07-27 15:30

哦，老師還有異地預(yù)交的附加稅和印花稅，記入稅金及附加科目吧？所得稅記入所得稅費用科目吧？

鄒老師 解答

2019-07-27 15:31

你好，預(yù)交的附加稅，所得稅計入應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅計入稅金及附加核算
計提才是把附加稅計入稅金及附加，所得稅計入所得稅費用核算

.持之以恆` 追問

2019-07-27 15:34

老師我們公司做工程的這種預(yù)繳稅費，應(yīng)該先計提還是先繳納呢，因為錢都交了，我就計提和繳款一起做了合理嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 15:35

你好，應(yīng)當(dāng)先做預(yù)交分錄，然后根據(jù)增值稅納稅情況，利潤情況做計提分錄

.持之以恆` 追問

2019-07-27 15:37

老師如果我們需要交增值稅應(yīng)該如何做呢，不交又如何做，我都不清楚麻煩您幫忙講解下

鄒老師 解答

2019-07-27 15:39

你好，需要繳納增值稅
增值稅分錄是
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款
附加稅做計提分錄
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅
因為之前已經(jīng)做了預(yù)交分錄，這里就只做了計提分錄