木雨 追問

2019-07-27 10:53

老師，我沒做過勞務(wù)服務(wù)核算，那應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:55

你好，提供勞務(wù)服務(wù)計提成本，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

木雨 追問

2019-07-27 11:00

工程款收入和勞務(wù)服務(wù)收入怎么分開做賬呢

鄒老師 解答

2019-07-27 11:01

你好，在主營業(yè)務(wù)收入下面設(shè)置不同明細(xì)就是了
主營業(yè)務(wù)收入——工程收入，勞務(wù)收入

木雨 追問

2019-07-27 11:14

老師，開具勞務(wù)服務(wù)發(fā)票，需要哪些進(jìn)項來抵扣呢？對方的材料發(fā)票進(jìn)項，還有什么？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:18

你好，勞務(wù)費發(fā)票一般沒有對應(yīng)的進(jìn)項抵扣
材料的進(jìn)項通常是對應(yīng)的工程款
還有相關(guān)固定資產(chǎn)購進(jìn)的進(jìn)項也可以抵扣

木雨 追問

2019-07-27 11:21

那就是開具3%增值稅專票或者普票，3個點的銷項稅額都要繳納是嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:22

你好，你這個勞務(wù)是簡易征收嗎？

木雨 追問

2019-07-27 11:27

我還不清楚，今天老板來說要增項勞務(wù)服務(wù)，所以我問老師。老師，勞務(wù)服務(wù)稅率是多少呀

鄒老師 解答

2019-07-27 11:28

你好，如果是小規(guī)模，增值稅稅率是3%，如果是一般納稅人，增值稅稅率是6%

木雨 追問

2019-07-27 11:35

公司是一般納稅人，那6%銷項稅額沒進(jìn)項抵扣，那要全部繳納了嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:39

你好，可以用其他購進(jìn)的材料或固定資產(chǎn)進(jìn)項抵扣
一般納稅人應(yīng)納增值稅=銷項稅額—進(jìn)項稅額

木雨 追問

2019-07-27 12:03

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-27 14:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝