越努力越幸運(yùn) 追問

2019-07-26 15:03

意思就是勞務(wù)派遣服務(wù)的話是不可給別的公司開具增值稅專用發(fā)票的對(duì)嗎？只能開增值稅普通發(fā)票

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:05

及時(shí)開具專票 也是差額的部分開具專票

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-07-26 15:07

能舉個(gè)例子說的明白些嗎？老師

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:10

A勞務(wù)派遣公司，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元。可以如何開票?
  1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
  2、開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元；

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-07-26 15:45

那還需要去國稅局找專管員做備案嗎？老師

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:47

是的  勞務(wù)派遣的差額征收要備案

越努力越幸運(yùn) 追問

2019-07-26 15:51

是每次都要去備案嗎？還是去一次就可以了

軼塵老師 解答

2019-07-26 15:52

備案一次就可以了